中科磁业:关于浙江中科磁业股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告

【摘要】关于浙江中科磁业股份有限公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证报告信会师报字[2024]第ZA10961号浙江中科磁业股份有限公司全体股东：我们接受委托，对后附的浙江中科磁业股份有限公司（以下简称“中科磁业公司”）2023年度...

          关于浙江中科磁业股份有限公司

          2023年度募集资金存放与使用情况

                专项报告的鉴证报告

                                                  信会师报字[2024]第ZA10961号
浙江中科磁业股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，对后附的浙江中科磁业股份有限公司（以下简称“中科磁业公司”）2023年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

  一、董事会的责任

  中科磁业公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号—— 公告格式（2023年修订）》的相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发表鉴证结论。

  三、工作概述

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号—— 公告格式（2023年修订）》的相关规定编制，在所有重大方面如实反映中科磁业公司2023年度募集资金存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
  四、鉴证结论

  我们认为，中科磁业公司2023年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式（2023年修订）》的相关规定编制，如实反映了中科磁业公司2023年度募集资金存放与使用情况。

  五、报告使用限制

  本报告仅供中科磁业公司为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。

    立信会计师事务所            中国注册会计师：

    （特殊普通合伙）

                                中国注册会计师：

      中 国·上海                2024 年 4 月 19 日


              浙江中科磁业股份有限公司

      2023年度募集资金存放与使用情况专项报告

  根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号——公告格式（2023 年修订）》的相关规定，公司就 2023 年度募集资金存放与使用情况作如下专项报告：一、 募集资金基本情况

  （一）实际募集资金金额及资金到位情况

  经中国证券监督管理委员会《关于同意浙江中科磁业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2023]364 号）同意注册，公司首次公开发行人
民币普通股（A 股）股票 2,215 万股，发行价格为 41.20 元/股，募集资金总额为
912,580,000.00 元，扣除不含增值税发行费用 87,752,862.12 元后，募集资金净额
为 824,827,137.88 元。上述募集资金已于 2023 年 3 月 29 日全部到位并存放于公
司募集资金专户管理，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（信会师报字[2023]第 ZA10689 号）。募集资金到账后，公司已对募集资金进行了专户存储，公司、保荐机构与募集资金开户行签署了《募集资金三方监管协议》。

  （二）募集资金使用和结存情况

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金使用和结存情况如下：

                                                                      单位：元

                        项目                                    金额

  募集资金总额                                                      912,580,000.00

      减：发行费用                                                  87,752,862.12

  募集资金净额（含超募资金）                                        824,827,137.88

      减：本期直接投入募投项目金额                                  135,874,899.49

      减：超募资金永久补充流动资金                                    1,027,893.08

      加：已支付未置换的发行费用                                      5,246,226.38

      加：尚未支付的发行费用                                            206,258.35

      加：募集资金专项账户的利息收入扣除手续费后净额                16,248,226.80

  截至 2023 年 12 月 31 日募集资金余额                                709,625,056.84

二、 募集资金存放和管理情况

  （一）募集资金管理情况

  为规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的权益，根据《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规的规定，公司制定了《募集资金管理办法》，对募集资金的存储、使用、投向变更、使用情况的监督等进行了明确规定，确保募集资金规范使用。募集资金到账后，公司与保荐机构及中国农业银行股份有限公司东阳市支行签订了《募集资金三方监管协议》。上述协议与深圳证券交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问题。

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司均严格按照《募集资金管理制度》及《募集资
金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

  （二）募集资金存放情况

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金专用账户存款余额如下：

            募集资金专项账户                      账号            余额（元）

  中国农业银行股份有限公司东阳影视城支行    19636701041413134    709,625,056.84

                              合计                              709,625,056.84

三、 本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况

  公司 2023 年度募集资金实际使用情况详见附表 1《募集资金使用情况对照
表》。
(二) 募集资金投资项目的用途、实施地点、实施方式变更情况

  公司于 2023 年 7 月 31 日召开了第二届董事会第九次会议、第二届监事会第
九次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途、调整投资总额及实施地点的议案》，同意公司变更部分募集资金用途、调整投资总额及实施地点，相关变更情况如下：

                                                                    单位：万元

                                    募投项目变更情况表


                          变更前                                        变更后

  序                                                                          募集资金

  号    项目名称    投资总额  募集资金  实施场地    项目名称    投资总额  投入金额  实施场地
                                投入金额                                      （含超募

                                                                                资金）

      年产6000吨高

      性能电机磁瓦                      中科磁业  年产 20000

  1  及年产1000吨  24,511.00  24,511.00  铁氧体厂  吨节能电机                        东阳市高
      高性能钕铁硼                      区内      磁瓦及 2000                        铁新城五
      磁钢技改项目                                  吨高性能钕  82,385.64  69,639.41

                                            使用自有  铁硼磁钢建                        一科创谷
      研发技术中心                      建筑作为  设项目

  2  建设改造项目    4,046.96  4,046.96

                                            办公地点

        合计        28,557.96  28,557.96                合计      82,385.64  69,639.41

  注：变更后投资总额与募集资金的差额部分由公司自有资金投入。
(三) 募集资金投资项目先期投入及置换情况

  不适用。
(四) 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

  不适用。
(五) 节余募集资金使用情况

  不适用。