润阳科技:2023年度内部控制自我评价报告

【摘要】浙江润阳新材料科技股份有限公司2023年内部控制自我评价报告2023年，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合浙江润阳新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“润阳科...

          浙江润阳新材料科技股份有限公司

            2023年内部控制自我评价报告

  2023 年，根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称“企业内部控制规范体系”)，结合浙江润阳新材料科技股份有限公司(以下简称“公司”或“润阳科技”)内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况


    （一）内部控制评价范围

  公司根据企业内部控制规范体系的要求，结合风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。公司报告期内纳入内部控制评价范围的主要单位：母公司本级及下属孙子公司。以上纳入评价范围的单位其资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  1、公司治理层面：治理结构、机构设置、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化；

  2、公司业务流程层面：资金筹集与使用（包括自有资金和募集资金）、采购及付款、销售及收款、生产流程及成本控制、资产管理、投资管理、关联交易、对外担保、信息披露、合同管理、工程项目。重点关注的高风险领域主要包括：资金筹集与使用（包括募集资金和自有资金）、采购及付款、销售及收款、投资管理、关联交易、对外担保、信息披露、工程项目等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）公司的内部控制制度体系

  公司根据《公司法》、《浙江润阳新材料科技股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)的有关规定，建立了完善和规范的法人治理结构和独立的内部管理控制制度，制定了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等制度。股东大会、董事会、监事会依法行使各自职权，通过制度的制定和执行，在完善法人治理结构、提高公司自身素质、规范公司日常运作等方面取得了较大的进步。公司主要的内部控制制度如下：

  1、公司的股东大会议事规则。为规范公司行为，保证股东大会依法行使职权，根据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，制定《股东大会议事规则》。公司股东大会议事规则对股东大会的职权、召集、提案、通知、会议的召开、表决和决议、股东大会记录等作了明确的规定，保证了公司股东大会的规范运作。

  2、公司的董事会议事规则。为完善公司治理结构，确保董事会合法、科学
、规范、高效地行使决策权，根据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，制订《董事会议事规则》。公司董事会议事规则对董事会的职权、董事会会议的召开、召集、提案、审议程序、决议、会议记录、决议的执行和反馈等作了明确的规定，保证了公司董事会的规范运作。

  3、公司的监事会议事规则。为进一步规范监事会的议事方式和表决程序，促使监事会和监事有效地履行监督职责，完善公司法人治理结构，根据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，制定《监事会议事规则》。公司监事会议事规则对监事会组织机构、会议的提案、通知及召开方式、审议程序、决议、会议记录、监事会决议的执行做了明确规定，保证了公司监事会的规范运作。

  4、公司的总经理工作细则。为促进公司经营管理的制度化、规范化、科学化，确保总经理层人员忠实履行职责，勤勉高效工作，确保公司重大经营决策的正确性、合理性，提高民主决策、科学决策水平，根据《公司法》等法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定，制定《总经理工作细则》。对公司总经理层人员的任职资格、职权、职责和义务、聘任与解聘、工作机构与程序、报告制度等作了明确的规定，保证公司总经理依法行使公司职权，保障股东权益、公司利益和职工的合法权益不受侵犯。

  5、公司的财务管理制度。为适应市场经济发展的要求，规范公司的财务行为，加强财务管理和会计核算，充分发挥财会人员职能作用，确保公司资产的安全增值，保护股东权益，根据《公司法》、《会计法》等有关规定，结合公司生产经营特点和管理要求，制定《财务管理制度》。其内容规范了公司财务分工与职责、货币资金管理、购货和付款管理、销售与收款管理、存货管理、产品成本核算管理、固定资产管理、资金筹集管理、对外投资、资产减值准备、股东权益和利润分配、担保和抵押管理等，建立健全了财务核算体系，真实完整地提供公司的会计信息，保证了定期报告中财务数据的真实可靠。

  6、公司的人力资源管理制度。公司遵照国家劳动人事管理政策，结合公司经营理念和管理模式，制定《薪酬管理制度》、《绩效考核管理制度》、《招聘与入离职管理制度》，以加强员工队伍建设，增加公司上下凝聚力。

  7、公司的内部审计制度。为加强公司经营管理，充分发挥内部审计监督作用，使审计制度规范化、标准化，依据相关法律、法规和《公司章程》的有关规
定并结合公司实际情况，制定《内部审计制度》。对公司的财务、内控、对外投资、购买和出售资产、募集资金使用、对外担保、关联交易、重大对外投资、信息披露等事项进行内部审计，加强内部管理和监督，促进廉政建设，以维护公司的合法权益。

  8、公司的安全生产制度。为进一步加强公司的安全管理，制订了《安全生产检查制度及隐患排查制度》，以发现和查明各种危险和事故隐患并督促整改，督促各项安全规章制度的实施，制止违章作业、违章指挥，保证公司的财产安全和员工的人生安全。

    （三）控制环境

  1、公司法人治理结构建设

  公司已根据《公司法》以及中国证券监督管理委员会有关文件规定的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和以及在董事会领导下的总经理层，建立了独立董事制度并聘任了三位独立董事，形成了公司法人治理机构的基本框架，并明确了股东大会和股东、董事会和董事、监事会和监事、总经理层人员等在内部控制中的职责。

  公司制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》等，明确了股东大会、董事会、监事会和总经理层的职权范围、议事规则和决策机制。

  公司监事会对股东大会负责并报告工作，对公司财务以及公司董事、经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员履行职责的合法性进行监督，维护公司及股东的合法权益。公司监事会为切实履行监督职能，列席了每一次董事会会议，并对属于监事会职责范围的事项作深入的讨论、发表意见，并作出决议。监事会能发挥监督效能，确保公司的财务活动符合法律法规的要求，督促公司董事、高级管理人员切实履行诚信、勤勉的义务。

  2、组织机构

  公司已按照国家法律、法规的规定以及监管部门的要求，设立了符合公司业务规模和经营管理需要的组织结构；遵循相互监督、相互制约、协调运作的原则设置部门和岗位，保证了公司的规范、独立运行。

  3、公司与控制人在业务、资产、人员、机构和财务方面的分开情况

  （1）公司业务与资产独立情况


  公司与实际控制人之间产权关系明确；公司拥有独立于实际控制人的房产、商标、专利等资产；公司拥有独立的采购、销售和管理系统。截至报告期末，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况，公司业务、资产与控股股东及实际控制人相互独立。

  （2）机构和人员独立情况

  公司机构独立于实际控制人。公司法人治理结构健全，责、权、利关系明晰。公司拥有独立的生产经营和办公场所，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设置的情况。股东单位各职能部门与公司各职能部门之间不存在任何上下级关系，不存在股东单位直接干预公司生产经营活动的情况。

  公司人员独立于实际控制人。公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员专职在公司工作并在公司领取薪酬，未在实际控制人处兼任职务，亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。董事、监事和经理候选人的提名严格按照《公司章程》进行，不存在大股东超越公司董事会和股东大会职权做出的人事任免决定的情况。

  （3）财务独立情况

  公司设有独立的财务部门，配备专职人员，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，实施严格的内部审计制度。公司在银行独立开设账户，未与股东单位或其他任何单位或个人共用银行账号。公司独立办理纳税登记，依法独立纳税。公司不存在货币资金或其他资产被股东单位或其他关联方占用的情况。

  （4）人力资源

  公司董事会设立的专门工作机构董事会薪酬与考核委员会主要负责制定、审查公司董事及高级管理人员的薪酬政策和考核标准。委员会直接对公司董事会负责。公司已建立《薪酬管理制度》、《绩效考核管理制度》及《招聘与入离职管理制度》，对公司各职能部门的职责、员工聘用、试用、任免、调岗、离职、交接、奖惩等事项进行明确规定，确保相关人员能够胜任；制定并实施人才培养方案，以确保经理层和全体员工能够有效履行职责；公司现有人力资源政策基本能够保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。


  1、销售与收款

  公司对涉及销售与收款的各个环节如客户信用管理、发货、销售合同的签订、销售合同的管理、售后服务等作出了明确规定；公司所建立的针对销售与收款方面的管理规定和流程控制确保了公司与主要客户建立了长期、稳定、良好的合作关系。本报告期内，销售与收款所涉及的部门及人员均能严格按照相关管理制度的规定进行业务操作，各环节的控制措施能被有效地执行。

  2、采购

  公司制定了采购管理方面的制度，明确了采购部门职责、采购操作流程、供应商管理、采购合同审批、货款结算等内容，明确了采购部及采购人员的各项职责，规定了物料采购的具体流程，并对物料采购价格进行多方面的监督，结合公司采购管理制度，对供应商进行评价和选择。采购部按照物料清单和生产部提交的信息向供应商发出采购订单，质检部根据采购订单和供应商送货清单对采购的原材料进行检验和清点，检验合格、清点无误后办理入库手续。此外，公司制定供应商准入和评价制度，每年对供应商进行评级考察，建立合格供应商管理名录。本报告期内，采购与付款所涉及的部门及人员均能按照以上制度规定进行业务处理，控制措施能被有效地执行。

  3、工程项目管理

  公司制定了《工程项目内控制度》，明确了与工程项目相关的预算、