中锐股份:内部控制自我评价报告

【摘要】山东中锐产业发展股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对...

            山东中锐产业发展股份有限公司

            2023 年度内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和管控水平，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有限制性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价的工作情况

    （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：山东中锐产业发展股份有限公司及子公司（山东丽鹏包装科技有限公司、成都海川制盖有限公司、亳州丽鹏制盖有限公司、四川泸州丽鹏制盖有限公司、大冶市劲鹏制盖有限公司、北京鹏和祥包装制品有限公司、新疆军鹏制盖有限公司、烟台丽鹏投资有限公司、山东丽鹏国际贸
易有限公司、重庆华宇园林有限公司、上海中锐丽鹏包装科技有限公司、遵义锐鹏包装科技有限公司、巴中华丰建设发展有限公司、安顺华宇生态建设有限公司、重庆东飞凯格建筑景观设计咨询有限公司、重庆秉创新材料科技有限公司、重庆广裕鑫投资有限公司、华阴市双华城乡建设工程有限公司、苏州中锐产城融合建设发展有限公司、贵宴（江苏）酒业投资有限公司、贵宴樽酒业（上海）有限公司、贵州贵宴酒业有限公司、海南贵宴数字营销有限公司、贵州贵坛樽藏酒业有限公司）。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司财务报告的编制与披露、采购和销售、战略发展、组织构架、企业文化、人力资源、投资和筹资、预算、成本费用、采购和销售、对子公司的控制、信息系统一般控制、关联交易、资产、工程项目、安全生产管理、信息、法律、内部监督；重点关注的高风险领域主要包括产品价格波动的风险、采购的原材料价格和质量波动风险、销售的市场竞争风险、国际贸易政策环境风险、汇率变化风险、市场需求变化风险等。

  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司严格按照《公司法》《证券法》财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司治理，规范公司内部控制的组织架构，合理设置了管理职能部门，制定了比较系统的内部控制制度，采取了有力的控制措施，建立了一个比较完善的内部控制体系。

    公司依据企业内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果超过营业收入的1%但小于2%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的2%，则认定为重大缺陷。

  内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

      影响项目        一般缺陷            重要缺陷            重大缺陷

      营业收入    影响金额<营业收  营业收入的 1%≤影响金  影响金额≥营业收

                      入的 1%        额<营业收入的 2%        入的 2%

      资产总额    影响金额<资产总  资产总额的 0.5%≤影响  影响金额≥资产总

                    额的 0.5%      金额<资产收入的 1%        额的 1%

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  （1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

  ①董事、监事和高级管理人员违反法律法规；

  ②对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）；

  ③当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；
  ④审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；

  ⑤未建立基本的财务核算体系，无法保证财务信息的完整、及时和准确。

  （2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

  ①未建立规范约束董事、监事和高级管理人员行为的内部控制措施；


  ②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；

  ③财务人员配备数量和基本素质不能满足需要；

  ④重要财务内控制度不健全或没有得到严格执行。

  （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。定量标准主要根据缺陷可能造成直接财产损失的绝对金额确定；确定与财务报告相关内控缺陷所使用基准以持续经营业务的资产总额或营业收入作为基数

    影响项目        一般缺陷            重要缺陷              重大缺陷

    营业收入    影响金额<营业收  营业收入的 1%≤影响金  影响金额≥营业收入

                      入的 1%        额<营业收入的 2%            的 2%

    资产总额    影响金额<资产总  资产总额的 0.5%≤影响  影响金额≥资产总额

                    额的 0.5%      金额<资产收入的 1%          的 1%

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  （1）具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：

  ①公司经营活动严重违反国家法律、法规；

  ②公司决策程序导致重大失误；

  ③公司中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

  ④媒体频现负面新闻，涉及面广且负面影响一直未能消除；

  ⑤公司内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

  （2）具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：

  ①公司违反国家法律法规收到轻微处罚；

  ②公司决策程序导致出现一般失误；

  ③公司违反企业内部规章，形成损失；

  ④公司关键岗位业务人员流失严重；


  ⑤媒体出现负面新闻，波及局部区域；

  ⑥公司内部控制重要或一般缺陷未得到整改。

  （3）一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  三、内部控制有效性的结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项建立了内部控制制度，并得以有效执行，公司主要风险均得到了有效控制。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    2024 年，公司将会根据内外环境变化及自身发展需要逐步修订和完善内部控
制，确保内部控制体系有效运行，以进一步提高公司治理水平，推动公司持续健康发展。

                                    山东中锐产业发展股份有限公司董事会
                                                    2024 年 4 月 19 日