恒基达鑫:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011010962号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGener...

 珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011010962 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


        珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司        1
      2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金

      往来情况汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                                  电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                            www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011010962 号
珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司（以下简称恒基达鑫公司）2023年度财务报表，包括2023 年12 月31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并
及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 18 日
签发了大华审字[2024]0011003312 号标准无保留意见的审计报告。
  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号——业务办理》的规定，就恒基达鑫公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是恒基达鑫公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计恒基达鑫公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                    大华核字[2024]0011010962 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对恒基达鑫公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解恒基达鑫公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

                                                    刘明学
          中国·北京            中国注册会计师：

                                                    张静峰
                                        二〇二四年四月十八日

                                  2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：珠海恒基达鑫国际化工仓储股份有限公司                                                                                                                                      单位：万元

                                                                                                    2023年期  2023年度占  2023年度  2023年度  2023年期

      非经营性                  资金占用方名称                占用方与上市公司    上市公司核算 初占用资 用累计发生 占用资金 偿还累计 末占用资      占用形成原因        占用性质
      资金占用                                                      的关联关系        的会计科目  金余额  金额（不含  的利息  发生金额  金余额

                                                                                                                利息）  （如有）

 控股股东、实际控制人                                                                                                                                                              非经营性占用

    及其附属企业                                                                                                                                                                  非经营性占用

        小计                            —                              —                —                                                                                        —

 前控股股东、实际控制                                                                                                                                                              非经营性占用

  人及其附属企业                                                                                                                                                                非经营性占用

        小计                            —                              —                —                                                                                        —

 其他关联方及其附属企                                                                                                                                                              非经营性占用

        业                                                                                                                                                                      非经营性占用

        小计                            —                              —                —

        总计                            —                              —                —                                                                                        —

                                                                                                    2023年期  2023年度往  2023年度  2023年度  2023年期                          往来性质（经
      其他关联                  资金往来方名称                往来方与上市公司    上市公司核算 初往来资 来累计发生 往来资金 偿还累计 末往来资      往来形成原因      营性往来、非
      资金往来                                                      的关联关系        的会计科目  金余额  金额（不含  的利息  发生金额  金余额                            经营性往来）