金鹰重工:金鹰重型工程机械股份有限公司董事会审计委员会工作细则

【摘要】金鹰重型工程机械股份有限公司董事会审计委员会工作细则（第一次修订）第一章总则第一条为了健全公司治理结构，加强公司内部控制，根据《中华人民共和国公司法》、《金鹰重型工程机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事...

                金鹰重型工程机械股份有限公司

                  董事会审计委员会工作细则

                      （第一次修订）

                                第一章  总  则

    第一条  为了健全公司治理结构，加强公司内部控制，根据《中华人民共和国公司法》、
《金鹰重型工程机械股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制订本工作细则。

    第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会报告工作。
    第三条  公司董事会秘书负责审计委员会日常的工作联络、会议组织、材料准备和档案
管理等日常工作。协调公司审计部安排办理审计委员会日常工作事务、完成审计委员会决策前的各项准备工作。

    审计部专门负责提供公司有关经营方面的资料及被考评人员的有关资料，负责筹备会议并执行审计委员会的有关决议。

    第四条  审计委员会履行职责时认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费
用由公司承担。

    第五条  审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定；控股股东在无
充分理由或可靠证据的情况下，应充分尊重审计委员会的建议。

    第六条  审计委员会所作决议，应当符合法律、行政法规、部门规章等规范性文件及
《公司章程》、本工作细则的规定。审计委员会决议内容违反有关法律、行政法规、部门规章等规范性文件或《公司章程》、本工作细则的规定的，该项决议无效；审计委员会决策程序违反有关法律、行政法规、部门规章等规范性文件或《公司章程》、本工作细则的规定的，自该决议作出之日起60日内，有关利害关系人可向公司董事会提出撤销该项决议。

    第七条  审计委员会行使职权应符合《公司法》、《公司章程》及本工作细则的有关规
定，不得损害公司和股东的合法权益。

    第八条  审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应给予配合，所需费用由公司
承担。

                        第二章审计委员会的组成及职责

    第九条  审计委员会成员由三名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管
理人员的董事，其中独立董事占二分之一以上，且至少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员原则上须独立于公司的日常经营管理事务。

    第十条 审计委员会委员的提名方式包括以下三种：


    1. 由董事长提名；

    2. 由二分之一以上独立董事提名；

    3. 由全体董事的三分之一以上提名。

    审计委员会委员由董事会选举产生。

    第十一条 审计委员会成员应当具备以下条件：

    1. 诚信，廉洁自律，忠于职守，熟悉有关法律法规，为维护公司和股东的权益积极开
展工作；

    2. 有较强的综合分析和判断能力；

    3. 不具有《公司法》或《公司章程》规定的不得担任公司董事、监事、高级管理人员
的禁止性情形；

    4. 最近三年内不存在被证券交易所公开谴责或两次以上通报批评的情形；

    5. 未处于被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事的期间；

    6. 最近三年不存在因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚的情形；

    7. 具备良好的道德品行，熟悉公司所在行业，具有一定的相关专业知识或工作背景；

    8. 符合有关法律、行政法规、部门规章等规范性文件和《公司章程》规定的其他条件。
    第十二条  不符合前条规定的任职条件的人员不得当选为审计委员会委员。审计委员会
委员在任职期间出现前条规定的不适合任职情形的，该委员应主动辞职或由公司董事会予以撤换。

    第十三条  审计委员会设主任委员（召集人）一名，由会计专业人士的独立董事委员担
任，负责主持委员会工作；主任委员（召集人）经董事会批准产生。主任委员不能履行职务时，由其指定一名其他独立董事委员代行其职责；主任委员既不能履行职责，也不指定其他独立董事委员代行其职责时，由半数以上委员共同推举一名委员代履行职务，若不能形成推举的意见，则任何一名委员均可将有关情况及时向公司董事会报告，由董事会指定一名委员代行审计委员会主任职责。

    第十四条 审计委员会主任委员应依法履行下列职责：

    1. 召集、主持委员会会议；

    2. 审定、签署委员会的报告；

    3. 检查委员会决议和建议的执行情况；

    4. 代表委员会向董事会报告工作；

    5. 应当由委员会主任履行的其他职责。

    第十五条 审计委员会委员应当履行以下义务：

    1. 依照法律、行政法规、《公司章程》忠实履行职责，维护公司利益；

    2. 除依照法律规定或经股东大会、董事会同意外，不得披露公司秘密；

    3. 对向董事会提交报告或出具文件的内容的真实性、合规性负责。

    第十六条 审计委员会在履行职权时，应对发现的问题采取以下措施：

    1. 口头或书面通知，要求予以纠正；


    2. 要求公司职能部门进行核实；

    3. 对严重违规的高级管理人员，向董事会提名委员会提出罢免或解聘的建议。

    第十七条  审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如
有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第十条至第十三条规定补足委员人数。

    第十八条  审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交
书面辞职报告，辞职报告经董事会批准后方能生效，且在补选出的委员就任前，原委员仍应当依照本工作细则的规定，履行相关职责。

    第十九条 《公司法》、《公司章程》关于董事义务的规定适用于审计委员会委员。

    第二十条  审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和
内部控制。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

    （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

    （二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

    （三）聘任或者解聘公司财务负责人；

    （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
    （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

    第二十一条  董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实
性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。

    审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。

    第二十二条  审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，不应受上市公
司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。

    审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

    第二十三条  公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括审计委员
会会议的召开情况和履行职责的具体情况。

    审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。

                      第三章审计委员会会议的召集与召开

    第二十四条  审计委员会会议分为定期会议和临时会议，由主任委员召集并主持，主任
委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。定期会议每季度至少召开一次。有
下列情况之一，可召开临时会议：

    1. 两名以上审计委员会委员提议时；

    2. 委员会主任委员（召集人）认为必要时。

    审计委员会会议应由三分之二以上（含三分之二）的委员出席方可举行。

    第二十五条  审计委员会定期会议应采用现场会议的形式。临时会议既可采用现场会议
形式，也可采用传真、视频、可视电话、电话等通讯方式。

    除《公司章程》或本工作细则另有规定外，审计委员会临时会议在保障委员充分表达意见的前提下，可以用通讯方式作出决议，并由参会委员签字。若采用通讯方式，则审计委员会委员在会议决议上签字即视为出席了相关会议并同意会议决议内容。

    第二十六条  审计委员会主任（召集人）决定召集会议时，公司董事会秘书负责按照本
工作细则第二十七条规定的期限发出审计委员会会议通知。

    第二十七条  审计委员会会议通知于会议召开三日前以专人送出或网络方式通知全体委
员。会议通知应至少包括以下内容：

    1. 举行会议的日期、地点；

    2. 会议事由和议题；

    3. 会议需要讨论的议题；

    4. 会议联系人及联系方式；

    5. 会议通知的日期。

    情况紧急，为保障公司权益，需尽快召开审计委员会会议的，可以随时通过电话或其他口头方式发出会议通知，但召集人应当在会议上作出说明。

    第二十八条 公司董事会秘书发出会议通知时，应附上内容完整的议案。

    第二十九条  审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委员因
故不能亲自出席会议时，可提交由该委员签字的授权委托书，委托其他委员代为出席并发表意见。授权委托书须明确授权范围和期限。每一名委员最多接受一名委员委托。代理出席会议的委员应当在授权范围内行使权利。委员未出席审计委员会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。

    第三十条  公司非审计委员会委员的董事、监事、高级管理人员、董事会办公室负责人、
审计部负责人及其他与审计委员会会议讨论事项相关的人员可以列席审计委员会会议，列席会议人员可以就会议讨论事项进行解释或说明，但没有表决权。

    第三十一条  在公司依法定程序将审计委员会决议予以公开之前，审计委员会委员及列
席审计委员会会议的人员对尚未公开的信息负有保密义务，不得利用内幕信息为自己或他人谋取利益。

    第三十二条  审计委员会委员必须按照法律、法规及《公司章程》的规定，对公司承担
忠实义务和勤勉义务。审计委员会会议提出的建议或提议必须符合法律、法规及《公司章程》的要求。董事会有权不采纳审计委员会提出的不符合法律、法规及《公司章程》的建议或提议。


                          第四章  审计委员会议事程序

    第三十三条 审计委员会议事程序为：

    1. 审计部负责组织、协调相关部门或中介机构编写审计委员会会议文件，并保证其真
实、准确、完整。会议文件包括但不限于：

    （1） 公司相关财务报告；

    （2） 内外部审计机构的工作报告；

    （3） 外部审计合同及相关工作报告；

    （4） 公司对外披露信息情况；

    （5） 公司重大关联交易审计报告；

    （6） 其他与审计委员会履行职责相关的文件。

    2. 审计部按照公司内部管理制度规定履行会议文件的内部审批程序；

    3. 董事会秘书将会议文件提交审计委员会主任（召集人）委员审核，审核通过后及时
召集审计委员会会议；

    4. 审计委员会会议通过的报告、决议或提出的建议，应以书面形式呈报公司董事会。
对需要董事会或股东大会审议批准的，由审计委员会向董事会提出提案，并按相关法律、法规及《公司章程》规定履行审批程序；

    5. 若超过半数的董事会成员对审计委员会会议通过的报告、决议存在异议的，应及