东莞控股:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】东莞发展控股股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011008059号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPart...

      东莞发展控股股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011008059 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


              东莞发展控股股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  东莞发展控股股份有限公司 2023 年度非经营      1-2
      性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                  大华核字[2024] 0011008059 号
东莞发展控股股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了东莞发展控股股份有限公司（以下简称东莞控股公司）2023 年度财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 18 日签发了大华审字
[2024]0011000351 号无保留意意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就东莞控股公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是东莞控股公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东莞控股公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                    大华核字[2024] 0011008059 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对东莞控股公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解东莞控股公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：东莞发展控股股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

          中国·北京                              吴建初

                                  中国注册会计师：

                                                  谢平辉

                                    二〇二四年四月十八日


                                                                                                                                                            大华会计师事务所（特殊普通合伙）

                                                                                                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]

                                                                                                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006

                                                                                                                                                                  www.dahua-cpa.com

                                      2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                            编制单位：东莞发展控股股份有限公司                                                                  单位：万元

非经营性                                  占用方与上市  上市公司核算  2022 年期初  2023 年度占用  2023 年度  2023 年度偿  2023 年期末

资金占用          资金占用方名称          公司的关联关    的会计科目    占用资金余  累计发生金额  占用资金  还累计发生金  占用资金余    占用形成原因      占用性质
                                                系                          额      （不含利息）    的利息        额          额

          东莞市城巴运输有限公司              同一母公司      应收账款              1,708.45        2,401.42          -        3,920.89        188.98  应收充电服务费    经营性占用

          东莞巴士有限公司东部分公司          同一母公司      应收账款              2,873.02        3,700.22          -        6,179.27        393.97  应收充电服务费    经营性占用

          东莞市滨海湾公共交通有限公司        同一母公司      应收账款              1,394.57        2,051.72          -        3,251.53        194.77  应收充电服务费    经营性占用

          东莞市松山湖公共交通有限公司        同一母公司      应收账款              2,820.35        4,313.70          -        6,803.62        330.42  应收充电服务费    经营性占用

 控股股    东莞市水乡新城公共汽车有限公司      同一母公司      应收账款                311.06          131.82          -          427.09        15.79  应收充电服务费    经营性占用

 东、实际

 控制人及  东莞市小巴运输有限公司              同一母公司      应收账款                510.45        1,018.72          -        1,446.80        82.37  应收充电服务费    经营性占用

 其附属企

  业      东莞巴士有限公司                    同一母公司      应收账款                  0.55            5.10          -            5.34          0.31  应收充电服务费    经营性占用

          东莞市莞城静态交通投资有限公司      同一母公司      长期应收款                3.95            0.29          -            1.40          2.85  应收融资租赁款    经营性占用

          东莞静态交通投资有限公司            同一母公司      长期应收款              56.31            -0.39          -          18.01        37.91  应收融资租赁款    经营性占用

          东莞市桥头静态交通投资有限公司      同一母公司      长期应收款                3.95            0.29          -            1.40          2.85  应收融资租赁款    经营性占用

          东莞市黄江静态交通投资有限公司      同一母公司      长期应收款                3.95            0.29          -            1.40          2.85  应收融资租赁款    经营性占用