ST实达:福建实达集团股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告

【摘要】福建实达集团股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告福建实达集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》，并按...

      福建实达集团股份有限公司

 董事会审计委员会 2023 年度履职情况报告
    福建实达集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会根据《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》，并按照《公司章程》和《公司董事会审计委员实施细则》等相关规定和要求履行职责，认真组织和召集召开会议，委员会成员对审议事项表达明确的意见，会议决议经委员会全体委员签字确认后书面提交公司董事会，会议的召集召开程序、表决方式和会议通过的议案符合相关规定。

  一、审计委员会基本情况

    公司第十届董事会审计委员会的成员为公司独立董事蔡金良、许萍、苏治，由独立董事蔡金良（会计专业人士）担任委员会召集人。

    上述人员均具备较丰富的专业知识和经验，能够胜任审计委员会的工作。审计委员会委员根据《公司章程》、《公司董事会审计委员会实施细则》及相关法律法规开展工作。

    二、审计委员会成员履职情况

  2023 年度，审计委员会共召开 5 次会议，重点对公司 2022
年度报告、2022 年内部控制审计报告、2023 年半年度报告等事项进行认真审核，并对 2022 年度报告编制过程进行了监督、检查和审核。审计委员会具体会议情况如下：

 召开日  会议届次        会议内容      重要意见和
  期                                        建议

                    1、关于续聘中兴财光

                    华会计师事务所（特殊

                    普通合伙）为公司 2022

        第十届董事 年度财务审计机构和  一致通过并
2023 年 1 会审计委员 内控审计机构的议案； 同意提交公
 月 16 日  会第五次会 2、公司审计机构就公  司董事会审
            议    司 2022 年年报审计计      议

                    划和公司审计委员会

                    委员暨公司独立董事

                    进行沟通。

        第十届董事 公司审计机构就公司  一致通过并
2023 年 3 会审计委员 2022 年年报审计计划  同意提交公
 月 27 日  会第六次会 和公司审计委员会委  司董事会审
            议    员暨公司独立董事进      议

                    行沟通

                    1、公司独立董事与审

                    计机构就公司 2022 年

                    度报告审计情况进行

        第十届董事 沟通交流。          一致通过并
2023 年 4 会审计委员 2、公司经营层向独立  同意提交公
 月 19 日  会第七次会 董事汇报公司 2022 年  司董事会审
            议    经营情况和 2023 年经      议

                    营思路，并解答独立董

                    事与审计机构提出的

                    问题。


                    3、审议《关于中兴财

                    光华会计师事务所（特

                    殊普通合伙）从事 2022

                    年度公司审计工作的

                    总结报告》。

                    4、审阅公司编制的

                    《2022 年年度财务会

                    计报表》。

                    5、审议董事会审计委

                    员会 2022 年履职情况

                    报告。

                    6、审议公司 2022 年度

                    内部控制评价报告。

        第十届董事                      一致通过并
2023 年 8 会审计委员 公司 2023 年半年度报 同意提交公
 月 25 日  会第八次会 告及其摘要          司董事会审
            议                          议

 2023 年  第十届董事                      一致通过并
 12 月 11  会审计委员 关于变更会计师事务  同意提交公
  日    会第九次会 所的议案            司董事会审
            议                          议

    三、审计委员会 2023 年度年审工作情况

    （一）监督和评估外审机构的工作

    1、评估外审机构的独立性和专业性

    华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为公司董事会聘用的2023 年年报审计机构，其具有从事证券相关业务的资格，并遵循独立、客观、公正的职业准则，能较好地完成公司委托的
各项工作。会计师事务所参与年审的人员均具备实施审计工作所必需的专业知识和相关的职业证书，在审计过程中，认真负责并保持了应有的关注和职业谨慎性，能够胜任公司的审计工作。

    2、华兴会计师事务所（特殊普通合伙）年审情况

    审计委员会认真审阅了会计师事务所编制的年报审计计划，与会计师事务所商定了公司 2023 年年度财务报告审计工作和内控审计工作的总体时间安排，并就审计范围、审计方法进行了充分的沟通。审计期间，会计师事务所按照审计程序，依据充分适当的审计证据，对企业遵守财务状况、经营成果、现金流量及内控情况进行了审计，审计委员会对管理层关注的重大事项、关联交易等情况积极与会计师事务所沟通并审阅相关资料。按照审计时间安排，会计师事务所在约定时限内完成了所有审计程序，向审计委员会提交了财务审计报告和内控审计报告。

    （二）审阅审计报告并发表意见

    审计委员会认真审阅了会计师事务所提交的审计报告，并出具了如下意见：

    （1）华兴会计师事务所（特殊普通合伙）在审计过程中遵守了《企业会计准则》和《中国注册会计师审计准则》的有
关要求，以公允、客观的态度进行独立审计，全面履行了其审计责任。

    （2）审计委员会一致同意财务审计报告和内控审计报告，同意将财务审计报告、内控审计报告和已经审计的年度财务报表提交公司董事会审议。

    （三）指导内部审计

    公司根据《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，结合公司实际情况，制定了内部审计工作计划。报告期内，公司完善内控制度，梳理业务流程，审计委员会督促公司各单位各部门有效落实内部控制措施，以保证公司经营活动的有序开展。

    （四）评估公司内部控制工作

    审计委员会对公司内部控制工作进行了评估，认为公司建立了比较完善的内部控制体系，能够保证公司各项业务活动的有效运行。审阅了公司 2023 年度内部控制自我评价报告，认为公司内部控制自我评价报告真实、客观地反映了公司内部控制体系的建设及运作情况。

    四、总体评价

    报告期内，审计委员会依据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》以及公司制定
的《审计委员会议事规则》等的相关规定，恪尽职守、尽职尽责的履行了审计委员会的职责。

                            福建实达集团股份有限公司
                                    董事会审计委员会
                                    2024 年 4 月 19 日