新五丰:湖南新五丰股份有限公司对会计事务所2023年度履职情况评估报告

【摘要】湖南新五丰股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况评估报告湖南新五丰股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委...

      湖南新五丰股份有限公司对会计师事务所

            2023 年度履职情况评估报告

  湖南新五丰股份有限公司（以下简称“公司” ）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所” ）作为公司 2023 年度财务报告和内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所 2023 年度财务报告和内部控制审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

    一、天健会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  1.基本信息

 事务所名称    天健会计师事务所（特殊普通合伙）

 成立日期      2011 年 7 月 18 日        组织形式      特殊普通合伙

 注册地址      浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

 首席合伙人    王国海            上年末合伙人数量        238 人

 上年末执业人  注册会计师                                2,272 人

 员数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计师      836 人

                业务收入总额                  34.83 亿元

 2023 年（经审

                审计业务收入                  30.99 亿元

 计）业务收入

                证券业务收入                  18.40 亿元

                客户家数                        675 家

 2023 年上市公  审计收费总额                  6.63 亿元

 司（含 A、B 股）                  制造业，信息传输、软件和信息技术服务
 审计情况      涉及主要行业    业，批发和零售业，电力、热力、燃气及
                                  水生产和供应业，水利、环境和公共设施

                                  管理业，租赁和商务服务业，科学研究和
                                  技术服务业，金融业，房地产业，交通运
                                  输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育
                                  和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，
                                  住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等

                本公司同行业上市公司审计客户家数      4

  2.投资者保护能力

  上年末，天健会计师事务所累计已计提职业风险基金 1 亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过 1 亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健会计师事务所近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

  3.诚信记录

  天健会计师事务所近三年（2021 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日）因执业
行为受到行政处罚 1 次、监督管理措施 14 次、自律监管措施 6 次，未受到刑事
处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚 3 人次、监督管理措
施 35 人次、自律监管措施 13 人次、纪律处分 3 人次，共涉及 50 人。未受到刑
事处罚。

  天健会计师事务所服务于公司的项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司第五届董事会审计委员会第三十一次会议、第五届董事会第四十三次会议及 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于续聘天健会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2023 年度财务、内控审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司 2023 年度财务、内控审计机构。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。


    二、2023 年度会计师事务所履职情况

  根据《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作要求，天健会计师事务所对公司 2023 年度财务报
告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
2023 年度募集资金存放与实际使用情况、2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、业绩承诺完成情况等进行核查并出具了专项报告。

  在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。

    三、公司对天健会计师事务所履职的评估情况

  公司认为天健会计师事务所在公司 2023 年年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                  湖南新五丰股份有限公司董事会

                                          2024 年 4 月 18 日