三角防务:内部控制鉴证报告

【摘要】西安三角防务股份有限公司内部控制鉴证报告大华核字[2024]0011010659号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）西安三角防...

      西安三角防务股份有限公司

          内部控制鉴证报告

                大华核字[2024]0011010659 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


            西安三角防务股份有限公司

                内部控制鉴证报告

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  内部控制鉴证报告                              1-2
二、  西安三角防务股份有限公司内部控制评价报      1-8
      告


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
            内 部 控 制 鉴 证 报 告

                                                    大华核字[2024]0011010659 号
西安三角防务股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，鉴证了后附的西安三角防务股份有限公司（以下简称三角防务）管理层编制的《内部控制评价报告》涉及的 2023 年12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。

  一、管理层的责任

  三角防务管理层的责任是按照《企业内部控制基本规范》和相关规定建立健全内部控制并保持其有效性，以及确保《内部控制评价报
告》真实、完整地反映三角防务 2023 年 12 月 31 日与财务报表相关
的内部控制。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是对三角防务截止 2023 年 12 月 31 日与财务报表相
关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和执行鉴证工作，以对三角防务在所有重大方面是否保持了与财务报表相关的有效的内部控制获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括了解、测试和评价与财务报表相关的内部控制制度设计的完整性、合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工

                                                  大华核字[2024]0011010659 号内部控制鉴证报告

作为发表意见提供了合理的基础。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序的遵循程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

  四、鉴证意见

  我们认为，三角防务按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
于 2023 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效
的内部控制。

  五、对报告使用者和使用目的的限定

  本报告仅供三角防务披露年度报告时使用，不得用作任何其他目的。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。我们同意本报告作为三角防务 2023 年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                                  张丽芳
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    张文慧
                                    二〇二四年四月十九日

                西安三角防务股份有限公司

              2023 年度内部控制自我评价报告

西安三角防务股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合西安三角防务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、 内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

  三、 内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：西安三角防务股份有限公司、西安三角航空机械有限公司、西安三航材料
科技有限责任公司、沈阳三角防务科技有限责任公司、成都三航科技有限责任公司、上海三角航空科技有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

  纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织架构、内部审计、发展战略、人力资源、资金活动、合同管理、资产管理、生产质量管控、采购业务、销售业务、研究与开发业务、关联交易、预算管理、财务报告、信息披露和信息系统。

  上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

  （二）公司内部控制建设和实施情况

  1、公司治理与组织架构

  公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和有关法律、法规要求，建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、总工程师、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员，并设立审计部。

  公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构，依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公司与股东的关联交易平等、公开、自愿，与股东相关的信息披露及时、完整。

  公司结合内外部经营环境和自身实际情况，不断对组织机构进行优化调整，设立了审计部、技术研发部、设备工程部、生产制造部、行政部、人力资源部、市场部、质量保证部、供应部、财务部、项目发展部、外贸部、证券部等部门，完善了公司内部组织架构体系，明确规定了各部门的主要职责，形成了各司其职、相互配合、相互制约、环环相扣的内控管理体系，在组织生产，提供产品和服务，提高效益，确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
  2、内部审计

  公司在董事会审计委员会的领导下设立了内部审计部，负责召开本公司、部门、子公司有关审计工作会议；参与公司重大经济决策的可行性报告的审阅；要求被审计部门及时提供计划、预算、决算、合同协议等文件资料；检查有关部门的会计凭证、账簿、报表及其他会计资料；对有关事项进行调查，有权要求有关部门和个人提供相关证明材料；提出改进管理、提高效益的建议；对违反财经法规的行为提出纠正意见；对严重违反有关财经法规，给公司造成严重损失浪费的责任人员，提出追究责任的建议。

  3、发展战略

  公司根据行业的发展趋势、市场环境和自身竞争优劣势的分析，以及企业的发展目标，制定了“继续发展巩固国内市场地位、积极开拓外贸市场、延伸公司产业链，建成研发、生产、机械加工、理化检测为一体的大型锻造企业”的业务发展战略。


  4、人力资源

  公司重视人力资源建设，根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了《人员招聘录用管理办法》、《薪酬福利管理制度》、《绩效管理制度》等人力资源管理相关制度，有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括人力资源的聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和退出等管理要求，明确了各岗位的工作范围和能力要求，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求，实现了人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。

  5、资金活动

  公司根据实际情况，梳理货币资金业务流程，加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限，科学设置组织机构和岗位，明确并严格执行货币资金各个环节的职责权限和岗位分离要求，遵循现金、银行账户、票据、印鉴管理的相关规定。通过建立信息管理系统，实现日常现金管理、票据管理、银行存款、网上银行、印章管理等流程系统化、复核检查程序责任明确化，结合定期和不定期检查和评价资金活动情况，加强内部审计，有效执行流程管理，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。

  6、合同管理

  公司建立了合同管理制度，明确了合同拟定、审批、执行等环节的程序和要求，并制定了标准合同范本。公司梳理了合同管理制度，对合同的主体、形式与内容、合同的签订、执行、变更以及合同纠纷的调节、仲裁和诉讼等各环节都做出了明确规定，并规范了合同审批会签流程。同时公司对合同的保管和建档进行了规定，并定期汇总合同的执行情况，采取相应控制措施，促进合同有效履行。

  7、资产管理

  为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支和保管业务建立了较为严格的授权批准程序，办理货币资金的不相容岗位已作分离。公司制定了《货币资金管理暂行办法》等制度，明确了资金的使用范围，合理的统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，全面提升资金营运效率。
  为规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，