方盛制药:方盛制药关于2023年度计提资产减值准备的公告

【摘要】湖南方盛制药股份有限公司HUNANFANGSHENGPHARMACEUTICALCO.,LTD.证券代码：603998证券简称：方盛制药公告编号：2024-035湖南方盛制药股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告...

                                                                        湖南方盛制药股份有限公司
                                                                                                                          HUNANFANGSHENG PHARMACEUTICALCO., LTD.

证券代码：603998            证券简称：方盛制药      公告编号：2024-035

          湖南方盛制药股份有限公司

    关于2023年度计提资产减值准备的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

  湖南方盛制药股份有限公司（“公司”或“方盛制药”）于
2024年4月18日召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关
于计提资产减值准备和应收款坏账准备的议案》。为客观反映公
司资产状况和经营成果，确保会计信息真实可靠，公司按照《企
业会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，对存在减值迹象的
资产采取必要的减值测试和评估，并基于谨慎性原则拟对存在减
值迹象的资产计提减值准备。主要情况如下：

  一、本次计提资产减值准备情况概述

  1、本次计提资产减值准备原因

  根据《企业会计准则》、《会计监管风险提示第 8 号——商
誉减值》等有关规定的要求，为真实反映公司截至 2023 年 12 月
31 日的资产价值和财务状况，公司对各类资产进行了全面清查
和减值测试，基于谨慎性原则，对存在减值迹象的相关资产计提
了减值准备。

  2、本次计提资产减值准备的资产范围、总金额

  公司对 2023 年末存在可能发生减值迹象的资产（范围包括
应收账款、其他应收款、存货、长期应收款、商誉、固定资产、
无形资产、长期股权投资）进行全面清查和资产减值测试后，计
提 2023 年度各项资产减值准备共计 12,286,873.22 元，核销应
收账款 15,855.73 元。

  资产减值准备变动情况如下表（单位：元）：


                                                                            湖南方盛制药股份有限公司
                                                                                                                                  HUNANFANGSHENG PHARMACEUTICALCO., LTD.

      项目            期初金额      本期增加              本期减少

                                        本期计提      转销或核销      其他变动    期末金额

应收账款坏账准备    12,434,428.30      992,720.14      15,855.73  -3,380,846.02    16,792,138.73

 其他应收款坏账准备    22,880,131.71    1,852,028.18    477,714.05  8,834,596.29    15,419,849.55

 长期应收款坏账准备    6,594,988.48    6,786,191.52  6,594,988.48  -8,882,875.81    15,669,067.33

  存货跌价准备          735,141.20      997,324.13    896,831.57                      835,633.76

  商誉减值准备        2,372,500.00                                                    2,372,500.00

固定资产减值准备        28,679.79                                                        28,679.79

无形资产减值准备                -                                                                -

长期股权投资减值准备  15,310,000.00    1,658,609.25                                  16,968,609.25

      合  计          60,355,869.48  12,286,873.22  7,985,389.83  -3,429,125.54    68,086,478.41

  二、本次计提资产减值准备的具体说明

      (一)应收款项坏账准备

  1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

                项  目                确定组合的依据            计量预期信用损失的方法

                                                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

    应收银行承兑汇票                      票据类型        对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口

                                                          和整个存续期预期信用损失率，计算预期信

                                                          用损失

                                                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

    应收商业承兑汇票                      票据类型        对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口

                                                          和整个存续期预期信用损失率，计算预期信

                                                          用损失

                                                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

    应收账款——账龄组合                    账龄          对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄

                                                          与于整个存续期预期信用损失率对照表，计

                                                          算预期信用损失

                                                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

    应收账款——合并范围内关联往    应收合并财务报表范围  对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口

    来组合                            内关联往来款项    和整个存续期预期信用损失率，计算预期信

                                                          用损失

                                                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

                                                          对未来经济状况的预测，编制其他应收款账

    其他应收款——账龄组合                  账龄          龄与预期信用损失率对照表，于未来 12 个

                                                          月内或整个存续期预期信用损失率，计算预

                                                          期信用损失

                                                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

    其他应收款——合并范围内关联    应收合并财务报表范围  对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口

    往来组合                          内关联往来款项    和整个存续期预期信用损失率，计算预期信

                                                          用损失

                                                          参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

    长期应收款——融资租赁款组合            账龄          对未来经济状况的预测，编制长期应收款账

                                                          龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计

                                                          算预期信用损失

  2、账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

              账  龄                          应收账款        其他应收款预期信用损失率


                                                                        湖南方盛制药股份有限公司
                                                                                                                          HUNANFANGSHENG PHARMACEUTICALCO., LTD.

                                        预期信用损失率(%)            （%）

    1 年以内（含，下同）                      5