锌业股份:关于2023年度计提资产减值准备公告

【摘要】葫芦岛锌业股份有限公司HULUDAOZINCINDUSTRYCO.,LTD.证券代码：000751证券简称：锌业股份公告编号：2024-010葫芦岛锌业股份有限公司关于2023年计提资产减值准备的公告本公司及董事会全体成员...

                                                        葫芦岛锌业股份有限公司
                                                                                            HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD.

证券代码：000751            证券简称：锌业股份            公告编号：2024-010
                葫芦岛锌业股份有限公司

          关于 2023 年计提资产减值准备的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  葫芦岛锌业股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月18日召开了公司第十届董事会第三十七次会议，第十届监事会第十八次会议审议通过了《关于2023年计提资产减值准备的议案》。根据相关规定，现将具体情况公告如
下：
 一、计提资产减值准备情况概述

  根据《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号—主板上市公司规范运作》等相关规定的要求，为了更加真实、准确地反映公司资产状况和财务状况，公司对各项资产进行了全面梳理，对可能发生减值损失的资产进行减值测试，公司2023年度计提各类资产减值准备总额为4437万元，转回存货跌价准备4071万元。

  公司本次计提减值准备，具体情况如下：

                                                                单位：万元

                  项目                                本期计提

                坏账准备                                -382

              存货跌价准备                              4819

                  合计                                  4437

公司本次转回存货跌价准备，具体情况如下：

                                                                单位：万元

                  项目                                本期转回

              存货跌价准备                              4071

                  合计                                  4071

（一）计提坏账准备


                                                          葫芦岛锌业股份有限公司
                                                                                                HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD.

      1、本公司坏账准备的确认标准、计提方法：

      公司应收款项坏账准备的计提方法：在资产负债表日，公司对单项金额重大
  或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生
  了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据
  此计提相应的坏账准备；对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非
  重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组
  合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备。

      本报告期，公司计提坏账准备的金额-382万元。经公司评估，对坏账准备的
  计提符合公司的实际情况，坏账准备的计提具体明细如下：

      （1）应收账款本期增加坏账准备：-388万元。

      ①2023 年 12 月 31 日（按简化模型计提）

                                                            单位：万元

                                            2023 年 12 月 31 日

      类  别                账面余额                坏账准备

                          金额      比例(%)      金额    计提比例    账面价值
                                                              (%)

按单项计提坏账准备            597      2.98        597    100.00

按组合计提坏账准备          19,431      97.02        975      5.01      18,456

其中：组合 1                17,736      88.56        890      5.02      16,846

    组合 2                  1,158      5.78          58      5.00        1,100

    组合 3                    537      2.68          27      5.01          510

        合计                20,028    100.00      1,572      7.85      18,456

      ②2022 年 12 月 31 日

                                            2022 年 12 月 31 日

      类  别                账面余额                坏账准备

                          金额      比例(%)      金额    计提比例    账面价值
                                                              (%)

按单项计提坏账准备            597      2.14        597    100.00

按组合计提坏账准备          27,253      97.86      1,363      5.00      25,890

其中：组合 1                25,697      92.27      1,285      5.00      24,412

    组合 2                  1,091      3.92          55      5.00        1,037

    组合 3                    465      1.67          23      5.00          441

        合计                27,850    100.00      1,960      7.04      25,890


                                                          葫芦岛锌业股份有限公司
                                                                                                HULUDAO ZINC INDUSTRY CO., LTD.

                                                              单位：万元
      （2）其他应收款本期增加坏账准备：6万元。

      ① 按坏账计提方法分类披露

                                                          单位：万元

                            第一阶段      第二阶段      第三阶段

        坏账准备          未来 12 个月  整个存续期预  整个存续期预      合计

                          预期信用损失 期信用损失(未  期信用损失(已

                                        发生信用减值)  发生信用减值)

2022 年 12 月 31 日余额                27            43          2862        2932

2022 年 12 月 31 日余额在本

期：
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

本期计提                                                          18          18

本期转回                              1            11                          12

本期转销
本期核销
其他变动

2023 年 12 月 31 日余额                26            32          2880        2938

  （二）提取存货跌价准备

      1、公司存货跌价准备的计提方法：期末，在对存货进行全面盘点的基础上,
  对存货预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目
  的成本高于其可变现净值的差额确定。公司期末存货的可收回价值高于其账面价
  值确认转回存货跌价准备。

      2、本期计提存货跌价准备的金额为 4819 万元；本期转回存货跌价准备的金
  额为：4071 万元。

                                                          单位：万元

          项 目            期初数      本期计提      本期减少        期末数

        原材料            813          1,377          712          1,478

        在产品            782          1,531          758          1,555

  库存商品（产成品）      2,195        1,911        2,601          1