莱绅通灵:莱绅通灵2023年度审计报告

【摘要】莱绅通灵珠宝股份有限公司2023年度合并及母公司财务报表审计报告书中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)ZHONGXINGHUACERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP地址：北京市丰台区丽泽路20号丽泽SOHOＢ座20层邮编：...

    莱绅通灵珠宝股份有限公司

    2023年度合并及母公司财务报表

          审计报告书

  中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

  ZHONGXINGHUACERTIFIED PUBLICACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层    邮编：100073
电话：(010) 51423818                        传真：(010) 51423816

            目        录

一、审计报告
二、审计报告附送
 1. 合并资产负债表
 2. 合并利润表
 3. 合并现金流量表
 4. 合并股东权益变动表
 5. 母公司资产负债表
 6. 母公司利润表
 7. 母公司现金流量表
 8. 母公司股东权益变动表
 9. 财务报表附注
三、审计报告附件
 1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
 2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
 3. 注册会计师执业证书复印件


                    莱绅通灵珠宝股份有限公司

                      2023 年度财务报表附注

                        （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、公司基本情况

    1、公司注册地、组织形式和总部地址

    莱绅通灵珠宝股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江苏通灵翠钻有限公司整体改制设立的股份有限公司。江苏通灵翠钻有限公司于 1999 年 11 月由马峻、沈东军共同出资组建，
成立时注册资本 200 万元人民币，马峻、沈东军各出资 100 万元人民币，占注册资本的 50%，设立
出资业经南京公正会计师事务所审验并出具宁公事验（1999）0502 号验资报告。

    2001 年 5 月公司股东会通过增资 700 万元人民币的决议，马峻、沈东军各增资 350 万元人民币，
增资后注册资本变更为 900 万元人民币，各方出资比例不变，该次增资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具兴瑞验字（2001）第 235 号验资报告。

    2002 年 5 月公司股东会通过增资 600 万元人民币的决议，马峻、沈东军各增资 300 万元人民币，
增资后注册资本变更为 1,500 万元人民币，各方出资比例不变，该次增资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具兴瑞验字（2002）第 0800 号验资报告。

    2003 年 9 月公司股东会通过增资 2,500 万元人民币的决议，马峻、沈东军各增资 1,250 万元人
民币，增资后注册资本变更为 4,000 万元人民币，各方出资比例不变，该次增资业经江苏兴瑞会计师事务所有限公司审验并出具兴瑞验字（2003）第 1731 号验资报告。

    2007 年 11 月，马峻、沈东军分别将所持公司 0.25%的股权转让给自然人王芳，此次股权转让
后，马峻、沈东军、王芳对公司的出资比例分别为 49.75%、49.75%、0.5%。

    2009 年 8 月，王芳将所持公司 0.5%的股权转让给南京特诗诺贸易有限公司，此次股权转让后，
马峻、沈东军、南京特诗诺贸易有限公司对公司的出资比例分别为 49.75%、49.75%、0.5%。

    2010 年 11 月，南京特诗诺贸易有限公司将所持公司 0.5%的股权转让给王芳，此次股权转让后，
马峻、沈东军、王芳对公司的出资比例分别为 49.75%、49.75%、0.5%。

    2011 年 11 月，马峻将所持公司 4.48%的股权转让给蔄毅泽；2011 年 12 月，马峻将所持公司
4.52%的股权转让给蔄毅泽。此次股权转让后，公司的股权结构为：

                                                                        单位：人民币元

        股东名称                      出资额                      出资比例

沈东军                                        19,900,000.00                      49.75%

马峻                                          16,300,000.00                      40.75%

蔄毅泽                                        3,600,000.00                        9.00%

王芳                                            200,000.00                        0.50%

          合  计                            40,000,000.00                      100.00%

    2011 年 12 月，根据公司股东大会决议，公司整体变更为股份有限公司，经江苏天衡会计师事
务所有限公司出具的天衡审字（2011）1026 号审计报告审定，原江苏通灵翠钻有限公司截至 2011
年 9 月 30 日止的净资产为 454,866,467.36 元，各股东按原持股比例享有的净资产按 3.03:1 的比
例折合股本 150,000,000.00 元，其余 304,866,467.36 元计入资本公积。上述净资产折股业经江苏天衡会计师事务所有限公司审验并出具天衡验字（2011）110 号验资报告。变更后公司的股权结构为：

                                                                        单位：人民币元

        股东名称                      出资额                      出资比例

沈东军                                        74,625,000.00                      49.75%

马峻                                          61,125,000.00                      40.75%

蔄毅泽                                        13,500,000.00                        9.00%

王芳                                            750,000.00                        0.50%

          合  计                            150,000,000.00                      100.00%

    2011 年 12 月，根据公司股东大会决议，公司决定新增股份 26,470,600.00 股，将注册资本变
更为 176,470,600.00 元。2012 年 3 月 9 日南京市投资促进委员会出具“宁投外管[2012]68”同意
公司外资增资及变更为中外合资股份有限公司。截至 2012 年 5 月 30 日，公司已收到新股东投入的
资本折算人民币合计 144,588,985.30 元，其中：26,470,600.00 元计入股本，118,118,385.30 元计入资本公积。上述增资业经天衡会计师事务所有限公司审验并出具天衡验字（2012）00043 号验资报告。增资后公司股权结构为：

                                                                        单位：人民币元

                  股东名称                            出资额            出资比例

沈东军                                                    74,625,000.00          42.29%

马峻                                                      61,125,000.00          34.64%

蔄毅泽                                                    13,500,000.00          7.65%

王芳                                                          750,000.00          0.42%

Eurostar Diamonds International S.A.                      17,647,100.00          10.00%

欧陆之星控股（香港）有限公司                                8,823,500.00          5.00%

                    合  计                              176,470,600.00        100.00%

    2012年2月，根据公司股东大会决议，公司决定新增股份5,926,100.00股，将注册资本变更为人民币182,396,700.00元。截至2012年6月4日，公司已收到新股东投入的资本折算人民币合计12,998,000.00元，其中：5,926,100.00元计入股本，7,071,900.00元计入资本公积。上述增资业经天衡会计师事务所有限公司审验并出具天衡验字（2012）00045号验资报告。增资后公司股权结构为：

                                                                        单位：人民币元

                  股东名称                            出资额            出资比例


                  股东名称                            出资额            出资比例

沈东军                                                    74,625,000.00          40.91%

马峻                                                      61,125,000.00          33.51%

蔄毅泽                                                    13,500,000.00          7.40%

王芳                                                        1,370,100.00          0.75%

Eurostar Diamonds International S.A.                      17,647,100.00          9.68%

欧陆之星控股（香港）有限公司