北元集团:陕西北元化工集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：601568公司简称：北元集团陕西北元化工集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告陕西北元化工集团股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合...

公司代码：601568                                                    公司简称：北元集团
          陕西北元化工集团股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

陕西北元化工集团股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围的主要单位包括：陕西北元化工集团股份有限公司、陕西北元集团水泥有限公司、
    陕西北元集团锦源化工有限公司、陕西北元新能源科技有限公司。
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                          100.00

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                  100.00

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

  内部环境、党群管理、人力资源、生产管理、合同管理、资金管理、资产管理、财务管理、行政管理、采购与存货管理、销售管理、信息系统管理等内容。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

  资金运营风险、原材料采购风险、产品销售风险。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无

(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制评价指引》，并结合公司相关内部控制制度，组织开展内部控制评价工作。
1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

营业收入        错报金额≥营业收入的 1%  营业收入的 1%＞错报金  错报金额＜营业收入的
                                          额≥营业收入的 0.5%      0.5%

资产总额        错报金额≥资产总额的 1%  资产总额的 1%＞错报金  错报金额＜资产总额的
                                          额≥资产总额的 0.5%      0.5%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        如果一项内部控制缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告
                中的重大错报，该缺陷认定为重大缺陷。出现下列迹象的，认定为财务报告内部控
                制存在重大缺陷：（1）董监高舞弊行为；（2）外审发现当期财报存在重大错报且运
                行过程中未发现；（3）已经发现并报告管理层的重大缺陷在合理时间后未改正；（4）
                内审对内控监督无效；（5）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

重要缺陷        一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现
                并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视
                的错报，该缺陷认定为重要缺陷。

一般缺陷        不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

损失金额        直接财产损失 1000 万元  直接财产损失 500 万元至  直接财产损失 500 万元
                以上，且对公司造成较大  1000 万元（含）或受到国  （含）以下或受到省级政
                负面影响并以公告形式对  家政府部门处罚但未对公  府部门处罚但未对公司造
                外披露                  司造成负面影响          成负面影响

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准


重大缺陷        根据缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，一个或缺陷组合可能严重影响内部整
                体控制的有效性，进而导致无法及时防范或发现严重偏离整体控制目标的情形。如：
                （1）违反国家法律法规；（2）决策程序不科学；（3）重要业务缺乏制度控制或制
                度系统性失效；（4）重大缺陷没有在合理期间整改；（5）其他有重大影响的情形。

重要缺陷        一个或缺陷组合，影响程度低于重大缺陷，但导致无法及时防范或发现偏离整体控
                制目标的严重程度依然重大，须引起公司管理层关注。

一般缺陷        不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，认定为一般缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但由于公司内部控制设有自我检查评价和内部审计的双重监督机制，内部控制缺陷一经发现确认即采取更正行动，使风险可控。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

2.3. 一般缺陷

  内部控制流程在日常运行中可能存在一般缺陷，但由于公司内部控制设有自我检查评价和内部审计的双重监督机制，内部控制缺陷一经发现确认即采取整改行动，使风险可控，对公司财务报告不构成实质性影响。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  报告期内，公司内部控制整体运行情况良好。下一年度，根据公司发展的需要，将进一步完善内部控制制度，持续规范内部控制制度执行，提升内部控制管理水平，强化内部控制监督检查，降低公司运营风险，促进公司健康、有效、可持续发展。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：史彦勇
                                                            陕西北元化工集团股份有限公司
                                                                          2024年4月18日