慈文传媒:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

【摘要】慈文传媒股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律...

            慈文传媒股份有限公司董事会审计委员会

        对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等的规定和要求，慈文传媒股份有限公司（以下简称“公司”）第九届董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  大信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“大信会计师事务所”）成立于 1985
年，2012 年 3 月转制为特殊普通合伙制事务所，注册地址为北京市海淀区知春路 1 号
22 层 2206。大信会计师事务所在全国设有 32 家分支机构，在香港设立了分所，并于2017 年发起设立了大信国际会计网络，目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等 36 家网络成员所。大信会计师事务所是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一，首批获得 H 股企业审计资格，拥有近 30 年的证券业务从业经验，首席合伙人为谢泽敏先生。

  截至 2023 年 12 月 31 日，合伙人数量为 160 位，注册会计师人数为 971 人，签署
过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 500 人。2022 年，大信会计师事务所
收入总额为 15.78 亿元，上市公司审计客户 196 家（含 H 股），涉及的行业包括制造
业、信息传输软件和信息技术服务业、电力热力燃气及水生产和供应业、科学研究和技术服务业、水利环境和公共设施管理业等。2022 年审计与本公司同行业的上市公司客户为 4 家。

  （二）续聘会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 4 月 23 日召开第九届董事会审计委员会第五次会议、第九届董事
会第九次会议，于 2023 年 5 月 19 日召开 2022 年年度股东大会，审议通过了《关于续
聘会计师事务所的议案》，同意续聘大信会计师事务所为公司 2023 年度审计机构。独立董事对该议案进行了事前认可并发表了独立意见。


    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结
合公司 2023 年年报工作安排，大信会计师事务所对公司 2023 年度财务报告及 2023 年
12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项审计报告。

  经审计，大信会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；认为公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。大信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中, 大信会计师事务所根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司审计委员会、管理层进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对大信会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为公司提供审计工
作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023 年 4 月 23 日，第九届董事
会审计委员会第五次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》，同意聘任大信会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。

  （二）审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理进行了审前沟通，对 2023 年度审计工作的审计范围、会计师事务所和相关审计人员的独立性问题、重要时间节点、年报审计要点、人员安排等相关事项进行了沟通。

  （三）大信会计师事务所于 2023 年 10 月 9 日至 10 月 27 日对公司 2023 年年报进
行了前期预审工作，于 2024 年 2 月 18 日正式进场审计。审计过程中，董事会审计委
员会与负责公司审计工作的注册会计师进行了充分的沟通和交流。

  （四）2024 年 3 月 29 日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经
理进行初审后沟通，对 2023 年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项总体审计结论等相关事项进行了沟通。


  （五）2024 年 4 月 17 日，公司第九届董事会审计委员会第十一次会议审议通过了
公司 2023 年年度报告、财务决算报告、内部控制自我评价报告等议案，并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所相关要求及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专门委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司董事会审计委员会认为大信会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                      慈文传媒股份有限公司董事会审计委员会
                                                          2024 年 4 月 17 日