华康股份:华康股份关于董事会审计委员会对公司2023年审计机构履行监督职责情况的报告

【摘要】浙江华康药业股份有限公司关于董事会审计委员会对公司2023年审计机构履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公...

  浙江华康药业股份有限公司关于董事会审计委员会

    对公司 2023 年审计机构履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和浙江华康药业股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：
    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

 事务所名称    天健会计师事务所（特殊普通合伙）

 成立日期      2011 年 7 月 18 日  组织形式            特殊普通合伙

 注册地址      浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼

 首席合伙人    胡少先            上年末合伙人数量        238 人

 上年末执业人  注册会计师                                2,272 人

 员数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计      836 人

              师

              业务收入总额                  34.83 亿元

 2023 年业务  审计业务收入                  30.99 亿元

 收入          证券业务收入

                                              18.40 亿元

              客户家数                        675 家

              审计收费总额                    6.63 亿元

                                制造业，信息传输、软件和信息技术服务
 2023 年上市                    业，批发和零售业，房地产业，建筑业，
 公司（含 A、                    电力、热力、燃气及水生产和供应业，金
 B 股）审计情  涉及主要行业    融业，交通运输、仓储和邮政业，文化、
 况                              体育和娱乐业，租赁和商务服务业，水
                                利、环境和公共设施管理业，科学研究和
                                技术服务业，农、林、牧、渔业，采矿
                                业。，住宿和餐饮业，教育，综合等

              本公司同行业上市公司审计客户家数            513

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司分别于 2023 年 3 月 23 日和 2023 年 4 月 13 日召开第五届董事会第二
十九次会议和 2022 年度股东大会，审议通过了《关于续聘 2023 年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年审计机构，聘期一年。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作要求，天健对公司 2023 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项报告。

  在执行审计工作的过程中，天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。

  经审计，天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了华康股份公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。并出具标准无保留意见的审计报告。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

  （一）审计委员会对天健的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。

  2023 年 3 月 23 日，公司第五届董事会第二十九次会议审议通过《关于续
聘 2023 年度审计机构的议案》，拟续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务及内部控制审计机构，并提交公司股东大会审议通过。

  （二）董事会审计委员在会计师进场前，与与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对 2023 年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

  （三）董事会审计委员在会计师进场前，与年审会计师就公司 2023 年度审
计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项开展审前沟通，确保其工作安排合理，积极保障公司年审工作的正常运行。

  （三）2023 年年报审计过程中，公司审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师以现场会议、视频会议等方式召开沟通会议，对 2023 年度审计工作重点事项进行了沟通，并对审计工作提出建议。

  （四）董事会审计委员会在取得天健会计师事务所提交的标准无保留意见的审计报告后，对 2023 年度财务会计报告进行审阅，认为经审计的 2023 年度财务会计报告真实、准确、完整，同意提交公司董事会审议。

  四、总体评价

  审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                            浙江华康药业股份有限公司
                                                    2024 年 4 月 18 日