重庆水务:大信会计师事务所(特殊普通合伙)关于重庆水务集团股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的专项说明

【摘要】大信会计师事务所WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLP电话Telephone：+86（10）82330558北京市海淀区知春路1号Room220622/F,XueyuanInternationalTower...

大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
邮编 100083              Beijing,China,100083

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                    大信会计师事务所      WUYIGE Certified Public Accountants.LLP    电话 Telephone：+86（10）82330558
                    北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax：    +86（10）82327668
                    学院国际大厦 22 层 2206  No.1 Zhichun Road, Haidian Dist.          网址 Internet：  www.daxincpa.com.cn
                    邮编 100083              Beijing,China,100083

      大信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于重庆水务集团股份有限公司申请向不特定对象发
    行可转换公司债券的审核问询函的专项说明

                                                    大信备字[2024]第 8-00002 号
上海证券交易所：

  贵所《关于重庆水务集团股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2023〕538 号）（以下简称“审核问询函”）已收悉。根据《审核问询函》要求，我们已经对重庆水务集团股份有限公司（以下简称“公司”或“发行人”）财务相关问题进行了专项核查，具体核查情况以及核查结果如下：

  问题 2 关于融资规模与效益测算

  根据申报材料，1）本次募集资金总额不超过 20 亿元，拟投资于收购昆明滇投污水处理
资产、新德感水厂扩建工程；公司 2020 年、2021 年分别派发现金红利 122,400.00 万元（含
税）、123,360.00 万元（含税），2023 年 4 月 28 日，公司 2022 年年度股东大会审议通过 2022
年度利润分配预案，向全体股东派发现金红利 129,600.00 万元，该利润分配方案已于 2023 年6 月实施完毕；2）本次募集资金收购标的资产中第十三水质净化厂（二期）、第十四水质净化厂（一期）属于在建工程，效益测算时，假设在建工程于 2023 年 6 月完成试运行；根据目前进度，公司预计上述在建工程 7 月份完成试运行。

  请发行人说明：（1）新德感水厂扩建工项目拟使用募集资金的具体投资数额安排明细、测算依据及过程，报告期内公司大额分红未用作业务发展资金的原因；结合公司期末货币资金余额及使用安排、日常经营积累、目前资金缺口等情况，分析 2023 年大额分红后又再融资的必要性，本次发行募集资金规模的合理性；（2）第十三水质净化厂（二期）、第十四水质净化厂（一期）截止目前的试运行情况；收购标的效益预测的假设条件、效益测算过程，
效益测算是否谨慎；（3）结合新德感水厂扩建工程未来产能消化基础等分析项目效益测算是否谨慎，与公司已有的同类项目的收益比较情况。

  请保荐机构、申报会计师核查并发表明确意见。

  回复：

  一、新德感水厂扩建工程项目拟使用募集资金的具体投资数额安排明细、测算依据及过程，报告期内公司大额分红未用作业务发展资金的原因；结合公司期末货币资金余额及使用安排、日常经营积累、目前资金缺口等情况，分析 2023 年大额分红后又再融资的必要性，本次发行募集资金规模的合理性

  （一）新德感水厂扩建工程项目拟使用募集资金的具体投资数额安排明细、测算依据及过程

  本项目拟投资总额36,747.97万元，具体明细如下：

                                                                  单位：万元、%

  序号        项目        投资总额    投资金额      拟使用      是否属于
                                          比例      募集资金金额  资本性支出

  一  工程费用            26,218.70        71.35      25,000.00      是

  二  工程建设其他费用    7,433.83        20.23      5,000.00      是

  三  基本预备费          2,372.20          6.46              -      否

  四  建设期贷款利息        617.82          1.68              -      是

  五  铺底流动资金          105.42          0.29              -      否

          合计            36,747.97        100.00      30,000.00

  1、工程费用

    工程费用包括净水厂工程、工器具及备品备件以及厂外工程。建筑工程部分采用《重庆工程造价信息》2021 年第 12 期，不足部分参考己完成的类似工程，并考虑当地的市场价格因素作出适当的调整；设备购置、安装工程、生产家具购置等按厂家报价确定。具体如下所示：
                                                                  单位：万元、%

                                          估算造价

  序  工程或费用名称                                生产家            投资金
  号                      建筑      设备    安装    具购置    合计    额比例
                        工程费    购置费  工程费    费

  1  净水厂工程        14,858.85  7,791.03  3,247.32        -  25,897.20  70.47%

 1.1  配水井              84.65    5.46      8.54        -      98.65  0.27%

 1.2  斜管预沉池        1,847.69  944.11    332.15        -  3,123.95  8.50%


                                          估算造价

  序  工程或费用名称                                生产家            投资金
  号                      建筑      设备    安装    具购置    合计    额比例
                        工程费    购置费  工程费    费

 1.3  网格絮凝平流沉    2,395.98  932.55    279.77        -  3,608.30  9.82%
      淀池

 1.4  V 型滤池及反冲    2,066.08  1,001.29    371.12        -  3,438.49  9.36%
      洗泵房

 1.5  清水池            2,155.71    37.74    12.83        -  2,206.28  6.00%

 1.6  综合加药间          40.80  281.23    84.37        -    406.40  1.11%

 1.7  送水泵房及变配    1,583.68  924.51    302.83        -  2,811.02  7.65%
      电间

 1.8  排泥及排水调节    302.84  161.60    49.63        -    514.07  1.40%
      池

 1.9  泥沙浓缩池及平    405.30  120.04    45.13        -    570.47  1.55%
      衡池

 1.11  泥沙脱水机房        165.88  515.23    166.17        -    847.28  2.31%

 1.12  全厂自控仪表系          -  920.33    322.12        -  1,242.45  3.38%
      统

 1.13  全厂电气设备            -  1,160.25    290.06        -  1,450.31  3.95%

 1.14  智慧水务                -  470.00    117.50        -    587.50  1.60%

 1.15  总图              3,810.24  316.69    865.12        -  4,992.05  13.58%

  2  工器具及备品备          -    77.91        -    77.91    155.82  0.42%
      件

 2.1  备品备件                -    77.91        -        -      77.91  0.21%

 2.2  工器具及生产家          -        -        -    77.91      77.91  0.21%
      具购置费

  3  厂外工程            35.68        -    130.00        -    165.68  0.45%

 3.1  厂外供电                -        -    130.00        -    130.00  0.35%

 3.2  场外道路            35.68        -        -        -      35.68  0.10%

        合计          14,894.53  7,868.94  3,377.32    77.91  26,218.70  71.35%

  2、工程建设其他费用

  工程建设其他费用包括建设用地费、技术咨询费、工程建设管理费、工程相关费用以及其他费用。主要根据《基本建设项目建设成本管理规定》（财建[2016]504 号）、《国家发展改革委关于进一步放开建设项目专业服务价格的通知》（发改价格〔2015〕299 号）等国家、重庆市的有关规定及项目具体情况进行测算，具体如下：