创源股份:关于继续开展外汇套期保值业务的公告

【摘要】 证券代码：300703证券简称：创源股份公告编号：2024-020 宁波创源文化发展股份有限公司 关于继续开展外汇套期保值业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 重...

证券代码：300703        证券简称：创源股份        公告编号：2024-020
        宁波创源文化发展股份有限公司

    关于继续开展外汇套期保值业务的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    重要内容提示：

  1、交易目的：基于宁波创源文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）目前在日常经营过程中涉及大量的外币业务，包括大量的外币应收、应付账款，且国际外汇汇率波动较大，根据对公司市场开拓、进出口业务收支的预期，公司从锁定利润出发，为防范外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性，有必要根据具体情况适度继续开展外汇套期保值业务，以减少汇率风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。

  2、交易品种及交易工具：规避和防范汇率风险的外汇套期保值业务，具体包括但不限于远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、结构性远期等。

  3、交易场所：经国家有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。

  4、交易金额：公司及下属子公司使用自有资金及自筹资金继续开展外汇套期保值业务，任意时点余额不超过 15,000 万美元额度，并授权董事长审批后，由经营管理层在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜。

  5、已履行及拟履行的审议程序：公司于 2024 年 4 月 17 日召开的第四届董
事会第二次会议及第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于继续开展外汇套期保值业务的议案》，本议案尚需提交公司 2023 年度股东大会审议。

  6、风险提示：公司及下属子公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易，但是进行外汇套期保值业务也存在一定的汇率波动风险、内部控制风险、客户或供应商违约风险、交易违约风险等，敬请投资者注意投资风险。


  一、外汇套期保值业务基本情况

  1、投资目的

  基于公司目前在日常经营过程中涉及大量的外币业务，包括大量的外币应收、应付账款，且国际外汇汇率波动较大，根据对公司市场开拓、进出口业务收支的预期，公司从锁定利润出发，为防范外汇汇率波动风险，增强公司财务稳健性，有必要根据具体情况适度继续开展外汇套期保值业务，以减少汇率风险，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。

  2、交易金额

  公司及下属子公司使用自有资金及自筹资金继续开展外汇套期保值业务，任意时点余额不超过 15,000 万美元额度，并授权董事长审批后，由经营管理层在额度范围内具体实施上述外汇套期保值业务相关事宜。

  3、交易方式

  公司开展的外汇套期保值业务是指为满足正常生产经营需要，在经监管机构批准、具有相应业务资质的银行等金融机构办理的规避和防范汇率风险的外汇套期保值业务，具体包括但不限于远期结售汇、人民币和其他外汇的掉期业务、外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、结构性远期等。

  4、交易期限

  本额度期限自 2023 年度股东大会审议通过之日起 12 个月内，期限内额度可
循环使用。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。

  5、资金来源

  公司开展外汇套期保值业务的资金为自有资金及自筹资金。

  二、审议程序

  公司于2024年4月17日召开的第四届董事会第二次会议及第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于继续开展外汇套期保值业务的议案》，本议案尚需提交公司 2023 年度股东大会审议。

  三、外汇套期保值的风险分析

  1、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失。

  2、履约风险：外汇套期保值交易对手方出现违约时，公司将无法按照约定获取外汇套期保值盈利以对冲公司实际的汇兑损失，从而造成公司损失；客户应收账款发生逾期、客户调整订单时，货款将无法在预测的回款期内收回，可能导致实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限或数额无法完全匹配，从而导致公司损失。

  3、内部操作风险：外汇套期保值交易业务专业性较强，可能会由于员工操作失误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失。

  四、风险控制措施

  1、选择结构简单、流动性强、低风险的外汇套期保值业务。

  2、外汇套期保值业务以保值为原则，最大程度规避汇率波动带来的风险，授权部门和人员应当密切关注和分析市场走势，并结合市场情况，适时调整操作策略，提高保值效果。

  3、公司审计部门负责定期审查监督外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用情况及盈亏情况等，并向董事会审计委员会报告审查情况。

  4、公司制定了《外汇套期保值管理制度》，对公司进行外汇套期保值的组织机构、审批权限、授权制度、业务流程、风险管理制度、报告制度、保密制度、信息披露、档案管理制度等进行明确规定，有效规范外汇套期保值业务行为。

  五、会计政策及对公司的影响

  公司根据财政部《企业会计准则》的相关规定及其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目，满足《企业会计准则》规定的运用外汇套期保值会计方法的相关条件。

  公司开展外汇套期保值业务是为了规避和防范汇率波动风险，符合公司利益，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。

  六、备查文件

  1、宁波创源文化发展股份有限公司第四届董事会第二次会议决议；

  2、宁波创源文化发展股份有限公司第四届监事会第二次会议决议；

  3、宁波创源文化发展股份有限公司开展外汇套期保值业务可行性分析报告。
特此公告。

                              宁波创源文化发展股份有限公司董事会
                                            2024 年 4 月 19 日