伊之密:关于使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的公告

2024年04月18日 16:41

【摘要】证券代码:300415证券简称:伊之密公告编号:2024-027伊之密股份有限公司关于使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。...

300415股票行情K线图图

证券代码:300415          证券简称:伊之密          公告编号:2024-027
                伊之密股份有限公司

 关于使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    伊之密股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024 年 4 月 17 日召开公司第五
届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了《关于使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的议案》, 上述事项需经 2023 年度股东大会审议通过后方可实施。现就相关事项予以公告:

    一、开展外汇金融衍生产品投资的目的

    鉴于公司及子公司持有大量的外汇资产,为有效规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司造成不良影响,提高外汇资金使用效率,合理降低财务费用,增加汇兑收益,锁定汇兑成本,公司拟使用与国际业务收入规模相匹配的自有资金开展外汇金融衍生产品投资。

    二、公司拟开展外汇金融衍生产品投资的品种

    场内场外交易或者非交易的,实质为外汇远期交易、外汇货币掉期交易、外汇期权交易、外汇利率掉期交易等产品或上述产品的组合。

    三、外汇金融衍生产品投资的额度、期限及授权

    公司及其控股子公司拟开展总额度不超过人民币 5 亿元的外汇金融衍生品
投资,自股东大会批准之日起一年内有效。公司及其控股子公司拟以自有资金从事外汇金融衍生品投资,不存在直接或间接使用募集资金从事该投资的情况。上述投资额度可以在自股东大会审批通过后 12 个月内灵活滚动使用。公司及其控股子公司拟从事外汇金融衍生品投资的资金与公司国际业务收入规模相匹配。公司授权公司财务负责人审批日常外汇套期保值业务方案及签署外汇套期保值业务相关合同。本议案在董事会审议通过后还需提交 2023 年度股东大会审议。

    四、相关审议程序

    伊之密第五届董事会第四次会议和第五届监事会第四次会议审议通过了《关
于使用自有资金开展外汇金融衍生产品投资业务的议案》,本议案还需提交 2023年度股东大会审议通过方可实施。

    五、开展外汇金融衍生产品投资的风险分析

    1、市场风险:因外汇行情变动较大,可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动引起外汇金融衍生产品价格变动,造成亏损的市场风险。

    2、流动性风险:因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

    3、履约风险:公司外汇金融衍生产品投资交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行等金融机构,基本不存在履约风险。

    4、内部控制风险:外汇金融衍生产品交易专业性较强,复杂程度较高,可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。

    5、其他可能的风险:在具体开展业务时,如发生操作人员未准确、及时、完整地记录外汇金融衍生产品投资业务信息,将可能导致外汇金融衍生产品业务损失或丧失交易机会;同时,如交易人员未能充分理解交易合同条款和产品信息,将面临因此带来的法律风险及交易损失。

    6、回款预测风险:公司通常根据采购订单、客户订单和预计订单进行付款、回款预测,但在实际执行过程中,供应商或客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致已操作的外汇衍生产品延期交割风险。

    六、外汇金融衍生产品投资风险管理措施

    1、制度完善:公司已建立《衍生产品投资管理制度》,对金融衍生产品交易的授权范围、审批程序、风险管理及信息披露做出了明确规定。上述制度对金融衍生产品投资的决策、授权、风险管理、办理等均做了完善的规定,对金融衍生产品规范投资和控制风险起到了保证作用。

    2、专人负责:由公司相关人员组成的工作小组,负责金融衍生产品交易前的风险评估,分析交易的可行性及必要性,负责交易的具体操作办理,当市场发生重大变化时及时上报风险评估变化情况并提出可行的应急止损措施。

    3、产品选择:在进行金融衍生产品交易前,在多个市场与多种产品之间进行比较分析,选择最适合公司业务背景、流动性强、风险较可控的金融衍生工具开展业务。

    4、交易对手管理:充分了解办理金融衍生产品的金融机构的经营资质、实
施团队、涉及的交易人员、授权体系,慎重选择信用良好且与公司已建立长期业务往来的银行等金融机构。必要时可聘请专业机构对金融衍生产品的交易模式、交易对手进行分析比较。

    5、风险预案:预先确定风险应对预案及决策机制,专人负责跟踪金融衍生产品公允价值的变化,及时评估已交易金融衍生产品的风险敞口变化情况,定期汇报。在市场波动剧烈或风险增大的情况下,增加汇报频次,确保风险预案得以及时启动并执行。

    6、例行检查:公司内外部审计部门定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行核查。

    7、定期披露:严格按照法律、法规及深圳证券交易所的相关规定要求及时完成信息披露工作。

    七、外汇金融衍生产品投资的会计政策及后续披露

    1、公司开展的外汇金融衍生产品投资会计核算方法依据《企业会计准则》的相关规则确定。

    2、公司将按照法律、法规、深圳证券交易所的相关规定以及《衍生产品投资管理制度》的相关规定以公告形式及时披露。

    八、备查文件

    1、《公司第五届董事会第四次会议决议》;

    2、《公司第五届监事会第四次会议决议》。
特此公告。

                                                  伊之密股份有限公司
                                                              董事会
                                                    2024 年 4 月 19 日

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