东方电子:内部控制审计报告

【摘要】东方电子股份有限公司报告正文内部控制审计报告和信审字（2024）第000252号东方电子股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了东方电子股份有限公司（以下简称“东方电子公司”）2023...

东方电子股份有限公司                                                  报告正文

  内部控制审计报告

                                                    和信审字（2024）第 000252 号
东方电子股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了东方电子股份有限公司（以下简称“东方电子公司”）2023 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东方电子公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

      和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                        1

东方电子股份有限公司                                                  报告正文

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，东方电子公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

和信会计师事务所(特殊普通合伙)            中国注册会计师： 刘文湖

        中国·济南

                                          中国注册会计师：李家腾

                                          2024 年 4 月 17 日

      和信会计师事务所(特殊普通合伙)                                                        2