广立微:2023年度会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告

【摘要】杭州广立微电子股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上...

            杭州广立微电子股份有限公司

 董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况

          评估及履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治
理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等规定和要
求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事
会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况汇
报如下：

  一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  (一)  会计师事务所基本情况

  1. 基本信息

 事务所名称    天健会计师事务所（特殊普通合伙）

 成立日期      2011年 7 月 18 日        组织形式      特殊普通合伙

 注册地址      浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

 首席合伙人    王国海            上年末合伙人数量        238 人

 上年末执业人  注册会计师                                2,272人

员数量        签署过证券服务业务审计报告的注册会计师      836 人

              业务收入总额                  34.83 亿元

 2023 年（经审  审计业务收入                  30.99 亿元

计）业务收入

              证券业务收入                  18.40 亿元

              客户家数                        675 家

              审计收费总额                    6.63 亿元

 2023 年上市公                    制造业，信息传输、软件和信息技术服
司 （ 含 A、B                    务业，批发和零售业，电力、热力、燃
股）审计情况  涉及主要行业    气及水生产和供应业，水利、环境和公
                                共设施管理业，租赁和商务服务业，科
                                学研究和技术服务业，金融业，房地产
                                业，交通运输、仓储和邮政业，采矿

                                  业，文化、体育和娱乐业，建筑业，
                                  农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫
                                  生和社会工作，综合等

                本公司同行业上市公司审计客户家数      52

    2. 投资者保护能力

  上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。

    3. 诚信记录

  天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。

    (二)  聘任会计师事务所履行的程序

    1. 审计委员会履职情况

  公司于2023年3月21日召开第一届董事会审计委员会第十次会议，对续聘审计机构事项进行了审议，董事会审计委员会认为：天健会计师事务所（特殊普通合伙）在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行审计机构应尽的职责，认可天健的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，并提交公司第一届董事会第十六次会议审议。

  2. 独立董事事前认可意见和独立意见

  （1）事前认可意见：公司独立董事对董事会提交的《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》进行了事前审核，认真查看了公司提交的相关资料，并进行了必要的调查、质询和咨询工作，独立董事发表事前认可意见为：天健具有证券、期货相关业务从业资格，在上市公司财务审计工作上具备丰富的经验和专业能力。天健自受聘担任公司财务审计机构期间，遵循《中国注册会计师审计准则》及相关规则规定，坚持独立、客观、公证的审计准则，勤勉尽责履行
外部审计的责任和义务，所出具的财务报告能够真实、准确、完整地反映公司的整体情况，并能够公允合理地发表独立审计意见。为保持公司外部审计等工作的连续性和稳定性，我们同意公司继续聘请天健为公司2023年度审计机构，并同意将该议案提交公司董事会进行审议。

  （2）独立意见：天健具备证券期货相关业务审计从业资格及丰富的上市公司审计经验，自担任公司审计机构以来，能够遵循独立、客观、公正的职业准则，出具的审计报告能够客观、真实地反映公司的财务状况及经营成果，较好地完成了相关审计工作，续聘有利于保证公司审计业务的连续性。因此，同意续聘天健为公司2023年度的审计机构，并同意将该议案提交公司2022年年度股东大会审议。

  3. 董事会意见

  公司于2023年3月22日召开第一届董事会第十六次会议，审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，董事会认为：天健在担任公司2022年度财务审计机构期间，遵循《中国注册会计师审计准则》及相关规则规定，勤勉尽责，坚持独立、客观、公正的审计准则，公允合理地发表了独立审计意见，较好地履行了双方签订合同所规定的责任和义务，如期出具了公司2022年度审计报告。经公司董事会审计委员会建议，结合对审计机构独立性、专业胜任能力、诚信记录、投资者保护能力等多方面考量，董事会同意继续聘请天健担任公司2023年度审计机构，并同意将该议案提交公司2022年年度股东大会审议。
  4. 股东大会意见

  公司于2023年4月17日召开2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，本次续聘会计师事务所事项自公司股东大会审议通过之日起生效。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他 执业规范及公司2023年年报工作安排，天健会计师事务所（特殊普通合伙） 对公司2023年度财务报告进行了审计，同时对募集资金年度存放与使用情 况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项 报告。


  经审计，天健会计师事务所（特殊普通合伙）认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。天健出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所（特殊普通合伙）和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通。

  三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  根据有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
  （一）审计委员会对天健会计师事务所（特殊普通合伙）的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年3月21日，审计委员会第十次会议审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，并同意提交公司董事会审议。

  （二）2024年2月2日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开审前沟通会议，对年度审计工作的审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。

  （三）2024年4月10日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项目经理召开工作沟通会议，对2023年度审计调整事项、审计结论关注事项进行沟通。审计委员会成员听取了方燕关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

  （四）2024年4月17日，公司董事会审计委员会第三次会议以线上线下结合的方式召开，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。


  四、总体评价

  公司审计委员会严格遵守证监会、深交所及《公司章程》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  公司审计委员会认为天健会计师事务所（特殊普通合伙）在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                          杭州广立微电子股份有限公司
                                                    董事会审计委员会
                                                  2024 年 4 月 19 日