国瑞科技:2023年度财务决算报告

【摘要】常熟市国瑞科技股份有限公司2023年度财务决算报告一、2023年度公司整体经营情况2023年公司整体经营业绩情况如下：公司实现营业收入为196,165,020.39元，较上年同期减少28.5%，实现净利润-25,351,933.70元，归属...

          常熟市国瑞科技股份有限公司

            2023 年度财务决算报告

    一、 2023 年度公司整体经营情况

    2023 年公司整体经营业绩情况如下：公司实现营业收入为 196,165,020.39
元，较上年同期减少 28.5%，实现净利润-25,351,933.70 元，归属于母公司股东的净利润为-23,134,683.56 元。2023 年度扣除非经常损益后归属母公司所有者净利润为-45,881,324.34 元。

  二、 2023 年度财务报告审计情况及合并范围变动

  公司 2023 年度财务报表及附注，已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具大华审字[2024]0011011308 号无保留意见（带有强调事项段）审计报告。强调段事项为专网通信业务行政处罚事项，具体情况如下：

  2022 年 11 月 8 日，国瑞科技因专网通信业务开展过程中因涉嫌信息披露违
法违规收到中国证券监督管理委员会下发的《立案告知书》（编号：证监立案字0382022050 号），根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，被中国证券监督管理委员会立案。截至上年审计报告日，国瑞科技与南京长江电子信息产业集团有限公司、富申实业公司、哈尔滨综合保税集团有限公司的系列专网通信业务民事诉讼案件无任何进展，且证监会的立案调查工作仍在进行中，未收到证监会就上述立案事项的结论性意见或决定，故在 2022 年度国瑞科技审计报告强调事项段对该事项进行了披露。

  2023 年 9 月 6 日，国瑞科技收到中国证券监督管理委员会下发的《行政处
罚事先告知书》（处罚字〔2023〕48 号）。告知书显示：国瑞科技参与的隋田力主导的专网通信业务是虚假自循环业务，无商业实质，不应确认相应的营业收入、营业成本及利润，认定国瑞科技通过参与专网通信自循环业务，2020 年报虚增营业收入 225,875,443.97 元，虚增营业成本 185,617,728.60 元，虚增利润总额40,257,715.37 元。

  国瑞科技因富申实业公司、哈尔滨综合保税集团有限公司开展的多网状云数据处理通信机销售业务形成应收上述公司期末余额 148,013,775.40 元，已在
2021 年全额计提坏账准备，同时国瑞科技仓库中尚有多网状云数据处理通信机业务产成品 147,296,651.51 元，在 2021 年已按准则扣除预收相关客户货款48,850,352.00 元后的余额全部计提存货跌价准备 98,446,299.51 元。截至报告出具日，国瑞科技尚未收到中国证监会就上述立案调查事项做出的正式处罚决定，处罚告知书查明事项对公司财务报表的影响尚存在不确定性。

  2023 年度纳入合并范围子公司 5 家，本年度新增 0 家，减少 1 家。本期公
司处置江苏瑞宁智能科技有限公司 51%股权，不再纳入合并报表。

  三、 2023 年度主要会计数据和财务指标

                        2023 年          2022 年      本年比上      2021 年

                                                      年增减

  营业收入（元）    196,165,020.39  274,372,119.02    -28.5%  220,089,747.81

  归属于上市公司股  -23,134,683.56    -465,268.76  -487.23%  -268,085,255.86
  东的净利润（元）

  归属于上市公司股

  东的扣除非经常性  -45,881,324.34  -7,987,936.46  -474.38%  -271,336,785.46
  损益的净利润（元）

  经营活动产生的现    26,194,717.50  36,175,037.60  -27.59%  -60,155,146.23
  金流量净额（元）

                                                      本年末比

                      2023 年末        2022 年末    上年末增    2021 年末

                                                        减

  资产总额（元）    1,165,334,116.5  1,216,465,649.    -4.20%  1,279,451,059.2
                                  5              73                          7

  归属于上市公司股  946,946,738.52  865,081,422.08    9.46%  866,191,842.20
  东的净资产（元）

  2023 年，受到市场竞争愈趋激烈以及本年度处于业绩承诺期结束公司管理层重大变动等多重因素影响，公司报告期内营业收入不理想。但公司财务状况整体良好，报告期末公司资产负债率 18.51%，较上年末减少 9.96 个百分点；期末现金充裕，货币资金余额为 20102 万元，比上年末增加了 5474 万元，足以偿还各项债务；公司各项生产经营活动均正常开展，毛利与上年度基本持平。

  四、 公司财务状况及经营情况

  （一）2023 年末资产负债表及变动情况

  截止 2023 年 12 月 31 日，公司资产总计 1,165,334,116.55 元，主要构成资
产为货币资金201,019,724.87元，占总资产的17.25%；应收账款310,048,158.12
元，占总资产的 26.61%；存货 202,742,772.78 元，占总资产的 17.40%；固定资
产 253,854,169.14 元，占总资产的 21.78%。与上年同期相比，期末总资产下降
4.20%，主要由应收账款、投资性房地产及固定资产变动构成。

  截止 2023 年 12 月 31 日，公司负债总计 215,702,785.92 元，资产负债率为

18.51%。公司主要构成负债为短期借款 68,667,886.10 元，占总负债的 31.83%;

应付账款 60,940,913.07 元，占总负债的 28.25%；合同负债 54,207,369.88 元，

占总负债的 25.13%。与上年同期相比，期末负债总额下降-37.72%，除短期借款
同比减少 59.47%，应付票据减少 45.06%外，其他负债无重大变化。

  截止 2023 年 12 月 31 日，所有者权益 949,631,330.63 元，其中股本

294,234,480.00 元，占所有者权益的 30.98%；资本公积 422,554,380.01 元，占
所有者权益的44.50%；未分配利润158,446,867.52元，占所有者权益的16.69%。
与上年同期相比，期末所有者权益增加 9.14%，主要为收到业绩补偿款，增加资
本公积。

  主要变动情况如下表：

                                                          单位:万元

                                占总资产                占总资

                                /负债/所              产/负债  同比增减
      项目        期末余额    有者权益  期初余额  /所有者    比例
                                  比重                  权益比

                                                          重

 货币资金          20,101.97    17.25%    14,628.35  12.03%    37.42%

 应收票据            1,289.16    1.11%    2,044.30    1.68%  -36.94%

 应收账款          31,004.82    26.61%    37,684.01  30.98%  -17.72%

 应收款项融资        2,992.91    2.57%    2,757.71    2.27%    8.53%

 预付款项              923.69    0.79%    2,221.74    1.83%  -58.42%

 存货              20,274.28    17.40%    18,467.62  15.18%    9.78%

 其他流动资产          50.95    0.04%      673.17    0.55%  -92.43%

 流动资产合计      76,872.95    65.97%    78,805.80  64.78%    -2.45%

 长期股权投资          20.71    0.02%        79.81    0.07%  -74.05%

 投资性房地产        3,083.56    2.65%    4,308.66    3.54%  -28.43%

 固定资产          25,385.42    21.78%    27,467.94  22.58%    -7.58%

 在建工程              56.52    0.05%        271.3    0.22%  -79.17%

 长期待摊费用            4.85    0.00%        23.6    0.02%  -79.45%

 其他非流动资产        12.63    0.01%        12.63    0.01%    0.00%

 非流动资产合计    39,660.46    34.03%    42,840.77  35.22%    -7.42%

 资产总计          116,533.41  100.00%  121,646.56  100.00%    -4.20%


 短期借款            6,866.79    5.89%    16,944.26  13.93%  -59.47%

 应付票据            1,078.68    0.93%    1,963.23    1.61%  -45.06%

 应付账款            6,094.09    5.23%    8,156.12    6.70%  -25.28%

 合同负债            5,420.74    4.65%    5,216.81    4.29%    3.91%

 其他流动负债          704.7    0.60%        735.9    0.60%    -4.24%

 流动负债合计      21,520.30    18.47%    34,559.64  28.41%  -37.73%

 负债合计          21,570.28    18.51%  34,636.44  28.47%  -37.72%

  股东权益合计        94,963.13    81.49%  87,010.12  71.53%    9.14%

  资产负债表重要项