北方导航:北方导航关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告

【摘要】关于会计师事务所2023年度履职情况的评估报告北方导航控制技术股份有限公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）执行公司2023年度审计工作（包括年度财务审计工作及年度内部控制专项审计工作）。根据《国有企业、上市公...

 关于会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告
    北方导航控制技术股份有限公司聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）执行公司2023 年度审计工作（包括年度财务审计工作及年度内部控制专项审计工作）。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的有关规定，公司对信永中和在 2023 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下：

    一、2023 年度年审会计师事务所的基本情况

    （一）机构信息

    1. 基本信息

    名称：信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）

    成立日期：2012 年 3 月 2 日

    组织形式：特殊普通合伙企业

    注册地址：北京市东城区朝阳门北大街 8 号富华大厦 A
座 8 层

    首席合伙人：谭小青先生

    截止 2023 年 12 月 31 日，信永中和合伙人（股东）245
人，注册会计师 1656 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 660 人。

    信永中和 2022 年度业务收入为 39.35 亿元，其中，审
计业务收入为 29.34 亿元，证券业务收入为 8.89 亿元。2022
年度，信永中和上市公司年报审计项目366家，收费总额4.62亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 237 家。

    涉及行业：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水的生产和供应业，批发和零售业，金融业，采矿业，水利、环境和公共设施管理业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业。

    2. 投资者保护能力

    信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险，职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过 2 亿元，职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。除乐视网证券虚假陈述责任纠纷一案之外，信永中和近三年无因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

    3. 诚信记录

    信永中和会计师事务所截止 2023 年 12 月 31 日的近三
年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理
措施 12 次、自律监管措施 2 次和纪律处分 0 次。35 名从业
人员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 3 次、
监督管理措施 12 次、自律监管措施 3 次和纪律处分 1 次。

    （二）项目信息

    1. 基本信息

    2023 年签字项目合伙人：姜斌先生，1999 年获得中国
注册会计师资质，2005 年开始从事上市公司审计，2019 年开始在信永中和执业，2022 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 5 家。

    2023 年独立复核合伙人：王重娟女士，1995 年获得中
国注册会计师资质，1999 年开始从事上市公司审计，1999
年开始在信永中和执业，2019 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 9 家。

    2023 年签字注册会计师：刘涛先生，2016 年获得中国
注册会计师资质，2014 年开始从事上市公司审计，2019 年开始在信永中和执业，2021 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司 3 家。

    2. 诚信记录

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

    3. 独立性

    信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。


    二、2023 年度会计师事务所履职情况

    按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则和其他执业规范及公司 2023 年度报告工作安排，信永中和
对公司 2023 年度财务报告及 2023 年 12 月 31 日的财务报告
内部控制的有效性进行了审计。在执行审计工作的过程中，信永中和就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。信永中和及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的专业素养和综合素质。信永中和全面配合公司的审计工作，充分满足了公司 2023 年度报告披露的时间要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。在审计过程中，信永中和根据公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，履行了恰当的、必要的审计程序，审计工作围绕公司的审计重点展开。在审计过程中，信永中和进行了充分的现场审计工作，形成了详细的审计工作底稿，实施了项目质量控制复核程序，为开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性提供了依据。经审计，信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况，以及 2023 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量；于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，出具了标准无保留意见的审计报告。

                      北方导航控制技术股份有限公司
                                董事会

                            2024 年 4 月 16 日