吉林敖东:内部控制审计报告

【摘要】吉林敖东药业集团股份有限公司内部控制审计报告2023年度中准会计师事务所（特殊普通合伙）ZhongzhunCertifiedPublicAccountants(电话)TEL:010-88356126(传真)FAX:(010)88354837...

    吉林敖东药业集团股份有限公司

        内部控制审计报告

            2023 年度

  中准会计师事务所（特殊普通合伙）

  Zhongzhun Certified Public Accountants

(电话)TEL:      010-88356126

(传真)FAX:      (010)88354837

(邮编)POSTCODE: 100044

(地址)ADDRESS:  北京市海淀区首体南路 22 号楼 4 层


        中准会计师事务所（特殊普通合伙）

        Zhongzhun Certified Public Accountants

                内部控制审计报告

                            中准审字[2024]2078 号

吉林敖东药业集团股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了吉林敖东药业集团股份有限公司（以下简称吉林敖东）2023 年 12 月 31日的财务报告内部控制的有效性。

    一、 企业对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是吉林敖东董事会的责任。

    二、 注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、 内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。