东方中科:内部控制审计报告

【摘要】北京东方中科集成科技股份有限公司二〇二三年度内部控制审计报告致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话+861085665588传真+8610856651...

北京东方中科集成科技股份有限公司
          二〇二三年度

        内部控制审计报告

 致同会计师事务所（特殊普通合伙）

                                                                                      致同会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                                                      中国北京 朝阳区建国门外大街 22号
                                                                                      赛特广场 5层 邮编 100004

                                                                                      电话 +86 10 8566 5588

                                                                                      传真 +86 10 8566 5120

                                                                                      www.grantthornton.cn

                内部控制审计报告

                                    致同审字（2024）第 110A011295号
北京东方中科集成科技股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北京东方中科集成科技股份有限公司（以下简称东方中科公司）
2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是东方中科公司董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，北京东方中科集成科技股份有限公司于 2023 年 12 月 31 日按
 照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务 报告内部控制。

致同会计师事务所                    中国注册会计师

（特殊普通合伙）

                                    中国注册会计师

中国·北京                          二〇二四年 四月十五日


            北京东方中科集成科技股份有限公司

              2023年度内部控制自我评价报告

北京东方中科集成科技股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求
（以下简称企业内部控制规范体系），结合北京东方中科集成科技股份有限公司（以
下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效
性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施
内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监
事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部
控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测
未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

    1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否


    2. 财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效
性评价结论的因素

    □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

    6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制
评价报告披露一致

    √是 □否

  三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。


    1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司及控股子公司上海颐合贸易有限公司、苏

州博德仪器有限公司、东方国际招标有限责任公司、东科（上海）商业保理有限公司、北京万里红科技有限公司、北京中科锦智数字技术有限公司、上海北汇信息科技有限
公司、北京中科鸿略科技有限公司、北京中科领虹科技有限公司。

    2. 纳入评价范围单位的资产总额、营业收入占比：

                                指 标                                  占比%

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比              100%

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比      100%

    3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、发展战略、人力资源、资金
活动、资产管理、采购业务、销售业务、研究与开发、担保业务、财务报告、全面预
算、合同管理、信息系统等内容；重点关注下列高风险领域：资金管理、投资与融资、采购与付款、销售与收款、资产管理、担保业务、财务报告、合同管理等内容。

    （1）公司治理。公司严格按《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的要求，建立起规范的公司治理结构和议事规则，明确了决策、执行、监督等方面的职责权限，公司法人治理结构健全，形成了科学有效的职责分工和制衡
机制。

  股东大会是公司的最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监督。董事会是
公司的常设决策机构，向股东大会负责，对公司经营活动中的重大决策问题进行审议
并做出决定或提交股东大会审议。监事会是公司的监督机构，负责对公司董事、经理
的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事会聘任，在董事会的领导下，全面负
责公司的日常经营管理活动，组织实施董事会决议。

  公司根据《公司法》《上市公司章程指引》《上市公司股东大会规则》等法律、
法规的规定制定了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会
议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作细则》《战略委员会实施细则》

《审计委员会实施细则》《薪酬与考核委员会实施细则》以及《提名委员会实施细则》等重要规章制度，以保证公司授权明晰、运作规范、健康发展。

    （2）发展战略。公司董事会下设战略委员会，定期收集和分析相关信息，对发展战略的实施情况进行监控。2022年，公司制定了《2022-2024年战略规划》，明确了公司整体实业与资本双轮驱动、协同发展的工作方向。2023年，公司战略发展部就公司
年度战略规划实施情况进行了回顾和总结，并形成《公司重大战略事项执行情况报
告》。

    （3）人力资源。公司视人力资源为第一资源，按照国家相关法律法规的规定，建立了有利于企业可持续发展的人力资源政策。公司通过不断完善培训、考核、奖惩等
人事管理制度，在内部形成一种员工积极进取的机制，以内部提拔为主、公开招聘为
辅，坚持 “公开、平等、竞争、择优”的人才选聘机制，拓宽员工发展通道，为公司今后进一步的发展提供了人力资源方面的保障，实现公司和员工的共同成长与发展。

    （4）资金、资产管理。公司制定了《货币资金管理制度》、《资产管理内部控制制度》等制度，对货币资金、存货、固定资产的验收入库、领用发出、保管及处置等
关键环节进行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，
定期对应收款项、存货、对外投资、固定资产、无形资产等项目中存在的问题和潜在
损失进行调查，按照公司制度规定合理地计提资产减值准备，并将估计损失、计提准
备的依据及需要核销项目按规定的程序和审批权限报批。

    （5）采购管理。公司制定了《采购管理制度》、《租赁固定资产采购管理规定》和《非经营物资与服务采购管理规定》，合理设置采购与付款业务的机构和岗位，建
立和完善采购与付款的会计控制程序，通过BPM系统进行业务流程管理，加强请购、审批、采购、验收、付款等环节的内部控制，堵塞采购环节的漏洞，减少采购风险。

  公司对采购项目确定明确的绩效考核指标，建立与供应商定期对账机制，加强和
完善物流流转制度，建立物资管理逐级负责机制，减少损失和浪费，确保公司财产安全。

    （6）销售管理。公司全面梳理销售业务流程，制定了《客户信用管理办法》、
《客户管理细则》、《订单操作管理规定》、《应收款管理制度》、《发票管理办
法》、《发出商品管理办法》等一系列控制制度，结合BPM流程管理信息系统的应用，明确销售、发货、收款和客户管理等环节的职责和审批权限，按照规定的权限和程序
办理销售业务。定期检查分析销售过程中的薄弱环节，采取有效控制措施，确保实现
销售目标。

    （7）研究与开发。公司重视新技术、新产品及新领域研发工作，保障研发经费持续投入。根据公司发展战略，遵循市场导向原则，科学制订研发计划，强化研发立项
与审批、方案设计、研发过程管理、研发人员管理、研发成果开发与保护的全过程管
理，促进研发成果转化及有效利用，强调效益转化。公司制定了《研究与开发管理制
度》和《知识产权管理制度》，对研发项目的申报、论证、立项、成果开发与转化、
知识产权管理、信息保密等方面进行了明确规定。

    （8）担保业务。公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所
股票上