国光电器:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于国光电器股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明天衡专字(2024)00351号天衡会计师事务所（特殊普通合伙）关于国光电器股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明天衡专字...

    关于国光电器股份有限公司
 2023 年度非经营性资金占用及其他关联
      资金往来情况的专项说明

          天衡专字(2024)00351 号

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）


                关于国光电器股份有限公司

    2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                        专 项 说 明

                                                          天衡专字(2024)00351 号
 国光电器股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审计了国光电器股份有限公司（以下简称“国光电器公司”）财务报表，
包括 2023 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表，2023 年度的合并利润表和利润
表、合并现金流量表和现金流量表、合并股东权益变动表和股东权益变动表以及财务报表附注，并出具了天衡审字(2024)00813 号审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往
来、对外担保的监管要求》的要求及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定，贵公司编制了后附的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露上述汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司管理层的责任，我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。

    我们将上述汇总表与国光电器公司的有关会计资料进行了核对，在所有重要方面未发现存在重大不一致的情形。除了在会计报表审计过程中对国光电器公司关联交易所执行的相关审计程序及上述核对程序外，我们并未对汇总表执行额外的审计或其他程序。为了更好地理解国光电器 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

    本专项说明仅供国光电器公司向中国证券监督管理委员会和证券交易所报送国光电器公司年度报告使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他用途。

    附件：国光电器股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表


    此页无正文，为《关于国光电器股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》（天衡专字(2024)00351号）签章页

 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）        中国注册会计师：金 炜

          中国·南京

        2024 年 4 月 12 日                  中国注册会计师：王 玮


                                                        国光电器股份有限公司

                                        2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

    编制单位：          国光电器股份有限公司                                                                                                                                              单位：人民币万元

                                                  占用方与上市公司的 上市公司核算 2023年期初占用    2023年度占用    2023年度占用资金 2023年度偿还累 2023年期末占用

 非经营性资金占用          资金占用方名称              关联关系        的会计科目    资金余额    累计发生金额（不含  的利息（如有）    计发生金额      资金余额      占用形成原因    占用性质
                                                                                                            利息）

控股股东、实际控制                                                                                -                  -                                  -              -

人及其附属企业

      小 计                                                                                      -                  -                                  -              -

前控股股东、实际控                                                                                -                  -                                  -              -

制人及其附属企业

      小 计                                                                                      -                  -                                  -              -

其他关联方及其附属                                                                              -                  -                                  -              -

企业

      小 计                                                                                      -                  -                                  -              -

      合 计                                                                                      -                  -                                  -              -

                                                  往来方与上市公司的 上市公司核算 2023年期初往来    2023年度占用    2023年度占用资金  2023年度偿还  2023年期末往来

 其他关联资金往来          资金往来方名称              关联关系        的会计科目    资金余额    累计发生金额（不含  的利息（如有）  累计发生金额    资金余额      往来形成原因    往来性质
                                                                                                            利息）

控股股东、实际控制 广州威发音响有限公司          控股股东的控股子公司  应收账款            643.77            1,680.57                          1,976.50          347.84 销售商品、品牌使  经营性往来
  人及其附属企业                                                                                                                                                                  用费

                  广东国光电子有限公司                全资子公司      其他应收款          814.84            7,595.29              47.41        8,184.28          273.26 借款、代垫水电费  非经营性往来
                                                                                                                                                                                及工资

                  广州市国光电子科技有限公司          全资子公司      其他应收款              -              2,778.64                          2,778.64            -  代垫水电费及其他  非经营性往来
上市公司的子公司及

    其附属企业    广州国光国际贸易有限公司            控股子公司      其他应收款            0.05                0.48                              0.53            -      代垫电费      非经营性往来

                  梧州国光科技发展有限公司            全资子公司      其他应收款              -                210.47                            210.47            -      代垫工资      非经营性往来

                                小 计                                                        814.89            10,584.88              47.41      11,173.92          273.26

                  KV2 Audio Inc.                        联营企业        应收账款            554.33                36.94                            27.54          563.73        注1        非经营性往来

其他关联方及其附属 广州锂宝新材料有限公司              合营企业        其他应收款              -                23.58