广东建工:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】广东省建筑工程集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011000333号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralP...

    广东省建筑工程集团股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011000333 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


          广东省建筑工程集团股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页  次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  广东省建筑工程集团股份有限公司 2023 年度      1-9
      非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

      汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                                                      www.dahua-cpa.com
          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011000333 号
广东省建筑工程集团股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了广东省建筑工程集团股份有限公司（以下简称广东建工）2023 年度财务报
表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股
东权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 12 日签发了大华
审字[2024]0011003649 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的规定，就广东建工编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是广东建工管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计广东建工 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的

                                      大华核字[2024]0011000333 号关联方资金占用情况的专项说明

相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对广东建工实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解广东建工 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：广东省建筑工程集团股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
 大华会计师事务所(特殊普通合伙)  中国注册会计师：

                                                  方建新
          中国·北京            中国注册会计师：

                                                  朱文岳
                                    二〇二四年四月十二日


编制单位：广东省建筑工程集团股份有限公司                                                                                                                                                    单位：元

  非经营性                            占用方与上市公司  上市公司核算  2023年期初占用  2023年度占用累计  2023年度占用资 2023年度偿还累计  2023年期末占用资金

  资金占用        资金占用方名称        的关联关系      的会计科目      资金余额    发生金额（不含利  金的利息（如      发生金额            余额            占用形成原因      占用性质
                                                                                                息）            有）

控股股东、实际

控制人及其附属                                                                      -                -              -                -                    -          —          非经营性占用
    企业

    小计                —                  —              —                  -                -              -                -                    -          —              —

前控股股东、实

际控制人及其附                                                                      -                -              -                -                    -          —          非经营性占用
    属企业

    小计                —                  —              —                  -                -              -                -                                —              —

其他关联方及其                                                                      -                -              -                -                    -          —          非经营性占用
  附属企业

    小计                —                  —              —                  -                -              -                -                    -          —              —

    总计                —                  —              —                  -                -              -                -                    -          —              —


                                                    2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）

编制单位：广东省建筑工程集团股份有限公司                                                                                                                                                                                  单位：元

  其他关联                                                  往来方与上市公司        上市公司核算的  2023年期初往来  2023年度往来累计 2023年度往来资 2023年度偿还累计 2023年期末往来资金                      往来性质（经营
  资金往来                资金往来方名称                      的关联关系              会计科目        资金余额    发生金额（不含利    金的利息        发生金额            余额            往来形成原因    性往来、非经营
                                                                                                                              息）          （如有）                                                                  性往来）

              广东省建筑工程集团控股有限公司          控股股东                          应收账款                -          441,893.33                        203,148.00            238,745.33 工程款                经营性往来

              广东省建筑工程集团控股有限公司          控股股东                        其他应收款          634,032.00