建发股份:厦门证监局关于对郑永达、林茂、魏卓、许加纳采取监管谈话措施的决定

【摘要】建发股份:厦门证监局关于对郑永达、林茂、魏卓、许加纳采取监管谈话措施的决定郑永达、林茂、魏卓、许加纳：经查，厦门建发股份有限公司（以下简称建发股份或公司）存在以下违规问题：一、会计核算不规范。建发股份财务核算存在薄弱环节，财务复核程序不到位...

建发股份:厦门证监局关于对郑永达、林茂、魏卓、许加纳采取监管谈话措施的决定
郑永达、林茂、魏卓、许加纳：
经查，厦门建发股份有限公司（以下简称建发股份或公司）
存在以下违规问题：
一、会计核算不规范。建发股份财务核算存在薄弱环节，财
务复核程序不到位，房地产业务中个别长期股权投资、存货的减
值测试不够审慎，供应链业务中个别品种如氢氧化钻、电缆等贸
易业务采用总额法确认收入依据不充分。
二、内部控制不健全。建发股份对个别子公司管理不到位，
部分合同用印审批不规范，公司内部控制存在缺陷。
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