英诺激光:2023年度内部控制评价报告

【摘要】英诺激光科技股份有限公司2023年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合英诺激光科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制...

          英诺激光科技股份有限公司

          2023 年度内部控制评价报告

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合英诺激光科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督，管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。


    三、 内部控制评价工作情况

    (一)内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高风险领域。

  1、纳入评价范围的主要单位包括：英诺激光科技股份有限公司、常州英诺激光科技有限公司、深圳英微智能科技有限公司、常州英微激光科技有限公司、江苏微纳激光应用技术研究院有限公司、英诺激光科技（香港）有限公司（原奥科激光有限公司）、Advanced Optowave Corporation（先进光波公司）、
MICRO PHOTO ACOUSTICS INC.（光声显微仪器公司）、NU OPTO INC.（雷日光
电科技有限公司）、深圳湃生科技有限公司、湃生科技（常州）有限公司、英诺光伏设备（江苏）有限公司。

  2、纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                占比（%）

    纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比            100

  纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并报表营业收入总额之比          100

  3、纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  公司治理层面包括：组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化。

  业务流程层面涵盖了资金活动、资产管理、采购业务、生产管理、销售业务、研发与开发、工程项目、合同管理、财务报告、对外投资、对外担保、关联交易、信息系统等。

  4、重点关注的高风险领域主要包括：资产管理、销售与收款业务、采购与付款业务。

  5、上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    (二) 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》等相关规定，结合本公司的经营管理实际状况，
组织开展内部控制评价工作并对公司的内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。

  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，采用定量和定性相结合的方法研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

  1、财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  定量标准        重大缺陷              重要缺陷              一般缺陷

              潜在错报金额>合并  合并会计报表经营收入的  潜在错报金额≤合并
营业收入潜在

              会计报表营业收入的  0.5%<潜在错报金额≤合并  会计报表营业收入
  错报金额

                      1%          会计报表营业收入的 1%          0.5%

              潜在错报金额>合并  合并会计报表利润总额的  潜在错报金额≤合并
利润总额潜在

              会计报表利润总额的  1.5%<潜在错报金额≤合并  会计报表利润总额
  错报金额

                      3%          会计报表利润总额的 3%          1.5%

              潜在错报金额>合并  合并会计报表资产总额的  潜在错报金额≤合并
资产总额潜在

              会计报表资产总额的  0.5%<潜在错报金额≤合并  会计报表资产总额
  错报金额

                      1%          会计报表资产总额的 1%          0.5%

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  （1）财务报告重大缺陷包括：

  ①公司更正已经公布的财务报告；

  ②公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效；

  ③外部审计师发现的董事、监事和高级管理人员的重大舞弊行为；

  ④注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

  （2）财务报告重要缺陷包括：

  ①公司主要会计政策、会计估计变更或会计差错更正事项未按照规定披露
的；

  ②关联方及关联方交易未按照规定披露的；

  ③注册会计师发现当期财务报表存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。

  （3）财务报告一般缺陷指未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司非财务报告内部控制缺陷认定的标准主要依据业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响、影响的范围等因素来确定，公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

  缺陷类型                            直接财产损失金额

  重大缺陷              直接财产损失金额>合并会计报表资产总额的 3‰

                合并会计报表资产总额的 1‰<直接财产损失金额≤合并会计报表资产
  重要缺陷

                                          总额的 3‰

  一般缺陷              直接财产损失金额≤合并会计报表资产总额的 1‰

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  （1）非财务报告重大缺陷包括：

  ①公司重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

  ②信息系统的安全存在重大隐患；

  ③内控评价重大缺陷未完成整改；

  （2） 非财务报告重要缺陷包括：

  ①公司一般业务缺乏制度控制或制度体系失效；

  ②信息系统的安全存在隐患；

  ③内控评价重要缺陷未完成整改；

  （3） 非财务报告一般缺陷指未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

    四、 公司内部控制体系建设及执行情况

  公司审计部围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”五个维度进行综合评价，具体情况如下：

    (一)内部环境


  1、组织架构

  公司根据《公司法》《证券法》及其他相关法律法规的要求，建立了以《公司章程》为基础，《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《总经理工作细则》等为框架的规章制度，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。

  股东大会是公司的最高权力机构，《股东大会议事规则》对股东大会的性质、职权、召集、提案和决议等做出明确的规定。公司股东大会的召集、召开程序完全符合公司规定，股东大会提案审议符合法定程序，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，切实维护全体股东的合法权益。

  董事会下设提名、战略、薪酬与考核及审计四个专门委员会，分别制定了《提名委员会工作细则》《战略委员会工作细则》《薪酬与考核委员会工作细则》《审计委员会工作细则》，保证其行使职权，提高董事会运作效率。

  公司《董事会议事规则》《独立董事工作细则》对董事会与董事长的职权、董事会召集与通知、董事会议事和表决程序、董事会决议和会议记录等做出了明确规定。董事会严格有效执行，发挥了董事会经营决策的中心作用，提高了董事会决策行为的民主化、科学化水平，使公司的战略规划和经营管理更符合现代化企业的要求。

  公司《监事会议事规则》对监事职责与权限、监事会召集与通知、监事会会议的召开、决议和会议记录等给出了明确规定。监事会依法独立行使职权，强化了监事会的监督功能。

  公司《总经理工作细则》对总经理的任职资格、职权范围等做出明确规定，总经理严格按照规定勤勉尽责履行义务。公司明确了各级管理人员的职责，科学地划分了各机构的责任权限，形成相互制衡机制，建立了与经营规模相适应的组织机构，为公司控制风险及改善经营管理提供了有效保障。

  2、发展战略

  公司战略管理实行统一领导，分层管理。董事会下设战略委员会，按《战略委员会工作细则》审议公司整体战略规划提案、审议公司整体战略修订提案、开展公司重大战略的分析和研究，提供辅助决策和专业咨询意见，并组织有关部门对公司的发展目标和战略规划进行可行性研究和科学论证。

  3、人力资源


  公司依据《劳动法》并结合公司发展战略，制定《招聘管理制度》《员工入职管理制度》《员工异动管理制度》《薪酬福利管理制度》《员工培训管理制度》《员工考勤与假期管理制度》《绩效考核管理制度》等管理制度，明确公司对于人力资源的引进、开发、使用、培养、考核、激励、退出等管理要求，引导员工基于职业生涯规划的成长与发展。加强员工的培训和继续教育，不断提升员工素质，并将职业道德修养与专业胜任能力作为选拔的重要标准，为公司的健康、持续发展提供了良好保证。

  4、社会责任

  公司积极履行社会责任，在追求经济效益、保护股东利益的同时，顺应国家和社会的全面发展，积极保护债权人和职工的合法权益，诚信对待供应商和客户，促进公司与全社会的协调和谐发展。

  公司重视质量、环境、职业健康安全管理及社会责任的承担，制定严格的产品质量控制和检测制度并严格执行，在产品研发、生产、销售和服务过程中，践行“客户至上”原则，不断增强公司的核心竞争力。制定《安全生产管理制度》和应急预案，明确了安全生产、环境保护的一系列管理要求，对安全生产管理进行了规范。报告期内，公司未发生环境污染事件及安全生产事故。

  5、企业文化

  公司秉承“产品领先、效率驱动、全球营销、合作共赢”的经营理念，本着“诚信、创新、团结、质量”的核心价值观理念，坚