康拓医疗:西安康拓医疗技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】西安康拓医疗技术股份有限公司2023年度内部控制评价报告西安康拓医疗技术股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价...

          西安康拓医疗技术股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

西安康拓医疗技术股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

  □是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
  □适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.  内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6.  内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：西安康拓医疗技术股份有限公司及其全资、控股子公司
2.  纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    100

3.  纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、内部信息管理、资金活动、筹资管理、采购业务、固定资产与无形资产管理、存货管理、销售管理、研究与开发管理、工程项目、担保业务、业务外包管理、财务报告管理、预算管理、合同管理、信息系统控制。
4.  重点关注的高风险领域主要包括：

    资金活动、采购业务、固定资产与无形资产管理、存货管理、销售管理、合同管理、研究与开发管理、财务报告管理等。
5.  上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
    在重大遗漏

  □是 √否
6.  是否存在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

  无
(二).  内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及监管和公司内部控制制度管理要求，组织开展内部控制评价工作。1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

  □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.  财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

营业收入潜在错报  错报金额≥营业收入的5%  营业收入的 2%＜错报金额 错报金额≤营业收入的2%
                                          ＜营业收入的5%

利润总额潜在错报  错报金额≥利润总额的10% 利润总额的 5%＜错报金额 错报金额≤利润总额的5%
                                          ＜利润总额的10%

资产总额潜在错报  错报金额≥资产总 额的 资产总额的 1.5%＜错报金 错报金额≤资产总额的
                2.5%                    额＜资产总额的2.5%      1.5%

说明:

  无

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        是指一个或多个控制缺陷组合，可能导致公司严重偏离控制目标。出现下列特征的，
                认定为重大缺陷：

                ①公司高级管理人员舞弊；

                ②公司更正已批准报出的财务报告；

                  ③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发

                  现该错报；

                ④公司对内部控制的监督无效。

重要缺陷          是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷但仍有可

                  能导致公司偏离控制目标。出现下列特征的，认定为重要缺陷：

                  ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策、未建立反舞弊程序和控制措施；

                  ②对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没

                  有相应的补偿性控制；

                ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
                表达到真实、准确的目标。

一般缺陷        是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
3.  非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

直接财产损失    损失金额＞资产总额的 资产总额的 1.5%＜损失金 损失金额≤资产总额的
                2.5%                    额≤资产总额的2.5%      1.5%

说明：

  无

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷        出现下列特征的，认定为重大缺陷：

                ①公司决策程序导致重大失误，认定为重大缺陷；

                ②违反国家法律法规并受到处罚，违反国家法律或内部规定程序，出现重大环境污染
                或安全责任事故等问题，引起政府或监管机构调查、处罚或引发诉讼，造成重大经济

                损失或公司声誉严重受损；

                ③重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

                ④内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

重要缺陷        出现下列特征的，认定为重要缺陷：

                ①公司关键岗位业务人员流失严重；

                ②公司重要业务制度或系统存在缺陷，显著降低工作效率或效果；

                ③媒体频现负面新闻，给公司声誉造成一定负面影响；

                ④内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

一般缺陷        是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

  无
(三).  内部控制缺陷认定及整改情况
1.  财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

  报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

  □是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

  □是 √否
2.  非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
内部控制一般缺陷均在发现时即责成相关部门及责任人制定整改计划，均已整改完成。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    大缺陷

  □是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
    要缺陷

  □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1.  上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2.  本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

  √适用 □不适用

  为了加强风险管控及内部控制体系的执行，公司于2023年度完成《内部控制管理手册》及配套的权限指引的进一步修订与完善。公司制定内部控制制度以来，各项制度均得到有效执行，对公司加强管理、规范运作、提高经济效益以及公司长远发展起到了积极有效的作用。

  报告期内，公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。

  2024年公司将根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，继续完善内部控制制度，规范公司内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，提升内部控制管理水平，保障公司长久健康发展。
3.  其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                        董事长（已经董事会授权）：胡立人
                                                            西安康拓医