兆驰股份:内部控制自我评价报告

【摘要】深圳市兆驰股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告深圳市兆驰股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市兆驰股份有限公司（以下简称“公司”）内...

                深圳市兆驰股份有限公司

            2023 年度内部控制自我评价报告

深圳市兆驰股份有限公司全体股东：

  根据 《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市兆驰股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2023年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

  一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

  二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

  自评价报告基准日至评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的
因素。

  三、内部控制评价工作情况

  （一）内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的单位为：深圳市兆驰股份有限公司及主要子公司，主要子公司包括：江西兆驰光元科技股份有限公司、江西省兆驰光电有限公司、深圳市兆驰光元科技有限公司、江西兆驰半导体有限公司、南昌兆驰科技有限公司、深圳市兆驰照明股份有限公司、中山市兆驰光电有限公司、深圳兆驰数码科技股份有限公司、浙江飞越数字科技有限公司、北京风行在线技术有限公司、江西兆驰晶显有限公司、深圳市兆驰晶显技术有限公司、广东兆驰瑞谷通信有限公司、深圳市兆驰瑞谷通信有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 90%以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 90%以上；涵盖了公司主要业务和事项，对与实现整体控制目标相关的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等内部控制要素进行系统、有针对性评价。根据风险评估结果，重点关注下列高风险领域：

  战略风险：海外市场的国家风险

  财务风险：财务报告风险、应收账款风险、委托理财风险

  市场风险：利率风险、汇率风险、竞争风险

  运营风险：产品质量风险、客户、供应商信用风险

  法律风险：治理风险、重大合同的遵守与履行风险等

  （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

  1、财务报告内部控制缺陷认定标准


  （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  重大缺陷：利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的 5%；资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总额的 3%。

  重要缺陷：利润表潜在错报金额大于上年度合并报表净利润的 3%小于 5%；资产负债表潜在错报金额大于上年度合并报表资产总额的 1%小于 3%。

  一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。

  （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  重大缺陷：对于根据定量标准确定的重要缺陷，在考虑定性因素后，如果公司管理层认为该控制缺陷将对财务报告产生重大错报，可将其调整为重大缺陷：

  ① 会计科目及披露事项和相关认定的性质；

  ② 相关资产或债务受损或舞弊影响的程度；

  ③ 确定涉及金额所需判断的主观性和复杂性或程度；

  ④ 例外事项产生的原因及频率；

  ⑤ 与其他控制之间的互动关系；

  ⑥ 缺陷可能导致的未来后果；

  ⑦ 历史上存在的错报情况所提示的处于增长趋势的风险；

  ⑧ 调整后的影响水平与总体重要性水平的比较。

  重要缺陷：对于根据定量标准确定的一般缺陷，在考虑上述定性因素后，如果该控制缺陷对财务报告产生错报的影响引起了企业董事会和经理层的重视，可将其调整为重要缺陷。

  一般缺陷：除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。

  2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：


  非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

  （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能性作判定。

  如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

  如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

  如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

  当公司存在以下情形之一时，通常认定为重大缺陷：

  ①企业董事、监事和高级管理人员已经或涉嫌舞弊，或者员工存在串通舞弊情形并给企业造成重要损失和不利影响；

  ②企业审计委员会和内审机构未能有效发挥监督职能；

  ③企业决策程序不科学，如决策失误，导致并购不成功；

  ④企业在资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、环境保护等发面发生重大违法违规事件和责任事故，给企业造成重大损失和不利影响，或者遭受重大行政监管处罚；

  ⑤管理人员或技术人员纷纷流失；

  ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；

  ⑦媒体负面新闻频现，引起监管部门高度关注，并在较长时间内无法消除。

  （三）公司各项业务内部控制评价结果及缺陷整改

  1、公司治理

的要求和公司章程的规定，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司设置股东大会、董事会、监事会以及在董事会领导下的经理层。

  （1）股东大会是公司的最高权力机构，享有法律法规和企业章程规定的合法权利，依法行使企业经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的表决权。保障全体股东合法利益，确保所有股东能够充分行使自己的权利。

  （2）董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。负责内部控制制度的建立健全和有效实施。董事会下设审计委员会、提名委员会、战略发展委员会和薪酬与考核委员会四个议事机构，按照董事会各专门委员会工作条例履行职责，为董事会科学决策提供有力支持。

  （3）监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。对董事会建立与实施内部控制进行监督。

  （4）经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。负责组织领导内部控制的日常运行。

  公司治理层各司其职，于 2023 年度召开股东大会 5 次，董事会 7 次，监事会 5 次
等。

  2、发展战略

  公司制定了《发展战略管理制度》，经董事会、股东大会会议通过并进行公告，多个方面对公司的发展战略进行规划。公司秉持用产品推动市场，用市场拉动企业的经营理念，以“成为受到全球消费者尊敬的中国企业”为愿景，不断增进与国际知名品牌的合作，引进国际化人才，完善国际运营布局，保证公司各项业务稳定发展，盈利能力持续提升。

  公司将在高端制造业务领域持续发展，形成相对完整的产品体系及大批量产品的制造能力，在保持自主研发、设计、制造及销售优势的同时，注重发掘和紧跟市场需求，积极对外寻求合作，加强产业链整合力度，公司在原有业务基础上不断向上下游及相关
场和新产品，培育新的利润增长点，使公司在中长期均保持较高盈利水平。

  3、人力资源

  公司制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政策，将职业道德和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准，切实加强员工培训和继续教育，提高员工素质。制定《员工手册》《劳动纪律与管理制度汇编》，按制度执行。公司业绩考核及激励政策实行目标管理和责任管理相结合的管理制度，该制度以公平、公正为准则，以量化考核为依据，以强化责制管理为目的，进行绩效考核，公司目前的人力资源制度基本能保证人力资源的稳定和公司各部门对人力资源的需求。

  4、社会责任

  公司致力于向全球消费者提供节能、环保、高品质、高技术含量的产品和卓越的服务，提升消费者的生活品质。以诚实、高效的经营，为用户、员工、股东、社会以及渠道合作伙伴创造价值。公司积极履行社会公益方面的责任和义务，参与慈善事业，回馈社会。公司不断加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全相关制度。公司成立“大爱无疆·兆驰爱心基金会”，旨在帮助有需要的员工解决实际困难，共建和谐社会。

  5、企业文化

  公司一直以来倡导精简高效、敬业务实、团队合作、持续改进、不断创新、锐意进取的企业文化。兆驰十项基本原则是兆驰人一切行动的基础，是兆驰人共同的价值观和信念的集中体现。基于共同的理想和共同的目标而互相认同，遵守共同的原则，努力拼搏并合作共进，本着诚实、奋进、团结、协作，追求成功，并拥有致胜的信心。

  6、资金活动

  公司严格执行资金管理相关制度，制定了《货币资金管理制度》《票据管理制度》《委托理财管理制度》《风险投资管理制度》《银行间市场债务融资工具信息披露管理制度》等，能够有效控制筹资、投资、营运方面的资金活动。

  7、采购业务

  公司已制定《供应商管理程序》、《采购控制程序》、《采购核价作业流程》、《对
账与申请付款规定》等制度规定，对公司供应商的评估与选择、采购需求预测与采购计划、采购申请与审批、采购合同订立、到货验收入库、采购付款等一系类流程进行规范，并对备货流程、客供料流程进行规范，促使其有效运作。重点对采购招投标进行管控。
  8、资产管理

  公司建立了《资产管理制度》，对资产的日常管理、定期清查、处置等方面都做出明确规定，建立账、卡进行记录、管理，并定期盘点，保障财产的完整与安全。报告期内，对资产的增值及报废业务进行了信息化系统优化管理，更好地对资产的后续支付及报废业务进行管控。

  9、销售业务

  公司制定了《销售计划制定办法》《产品定价办法》《销售合同审批办法》《超期账款控制办法》《货代评审标准》《出口风控准则》《销售管理规定》等制度办法，主要业务流程基本通过 ERP 系统来进行控制，并由风控部及财务部针对主要风险控制点进行重点控制。采用的控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、营运分析控制、绩效考评控制等。经测试，控制有效。

  10、研究与开发

  公司设立了强大的研发团队，负责自主创新及研发。制定了《设计开发控制程序》《