福日电子:福建福日电子股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：600203公司简称：福日电子福建福日电子股份有限公司2023年度内部控制评价报告福建福日电子股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（...

公司 代 码：600203                                                    公司简称：福日电 子
            福建福日电子股份有限公司

            2023 年度内部控制评价报告

福建 福 日电子股份有 限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。一. 重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事 、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1.  公司 于 内部控制评价 报告基准日，是否存在财务报告内部 控制重大缺陷

    □是 √否

2.  财务 报 告内部控制评 价结论

    √有效 □无效

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.  是否发现非财务报告 内部控制重大缺陷

    □是 √否

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.  自内 部 控制评价报告 基准日至内部控制评价报告发出日之 间影响内部控制有效性评价结论的因 素

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5.  内部 控 制审计意见是 否与公司对财务报告内部控制有效性 的评价结论一致
√是 □否
6.  内部 控 制审计报告对 非财务报告内部控制重大缺陷的披露 是否与公司内部控制评价报告披露一 致√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).  内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1.  纳入评价范围 的主要单位包括： 福建福日电子股份有限公司、福 建福瑞兴国际 贸易有限公司、深
    圳市源磊科技有限公司、深圳市中诺通讯有限公司、福建福日实业发展有限公司、福建福日照明有
    限公司、东莞市福日源磊科技有限公司。
2.  纳入 评 价范围的单位 占比：

                              指标                                      占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                            98.48

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比                    99.07

3.  纳入 评 价范围的主要 业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务 、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同印章管理、信息系统、生产管理等。
4.  重点 关 注的高风险领 域主要包括：

    销售业务、采购业务、合同印章管理、资金活动、工程项目、资产管理等。
5.  上述纳入评价范围 的单位、业务和事项以及高风险领域 涵盖了公司经营管理的主 要方面，是否 存
    在重 大 遗漏

    □是 √否

6.  是否 存 在法定豁免
□是 √否
7.  其他说明事项

    无
(二).  内部控制评价工作依 据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及《上海证券交易所上市公司内部控制指引》，组织开展内部控制评价工作。

1.  内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制 ，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2.  财务 报 告内部控制缺 陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

利润总额          错报≥利润总额的 5%      利润总额的 5%＞错报≥利  错报<利润总额的 1%

                                          润总额的 1%

资产总额          错报≥资产总额的 3%      资产总额的 3%＞错报≥资  错报<资产总额的 1%

                                          产总额的 1%

说明:

    重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标的情形。

    重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标的情形。

    一般缺陷：对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的其他缺陷，会被视为一般缺陷。

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷          （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊造成重大损失；

                  （2）当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

                  （3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

重要缺陷          （1）反舞弊程序和控制措施未能有效执行；

                  （2）当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

                  （3）当期财务报告存在错报，虽然未达到和超过该重要错报程度，但从性质上看，
                  仍应引起董事会和管理层重视的错报。

一般缺陷          除重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

说明：

    无
3.  非财 务 报告内部控制 缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  指标名称        重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

利润总额          错报≥利润总额的 5%      利润总额的 5%＞错报≥利  错报<利润总额的 1%

                                          润总额的 1%

资产总额          错报≥资产总额的 3%      资产总额的 3%＞错报≥资  错报<资产总额的 1%

                                          产总额的 1%

说明：

    非财务报告内部控制缺陷的定量标准以实际损失总额及负面影响程度作为衡量指标。非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。


    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

  缺陷性质                                    定性标准

重大缺陷          （1）缺乏民主决策程序；

                  （2）决策程序导致重大失误；

                  （3）违反国家法律法规并受到处罚；

                  （4）中高级管理人员和高级技术人员流失严重；

                  （5）媒体频现负面新闻，涉及面广；

                  （6）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；

                  （7）内部控制重大或重要缺陷未得到整改。

重要缺陷          （1）民主决策程序存在但不够完善；

                  （2）决策程序导致出现一般失误；

                  （3）违反企业内部规章，形成损失；

                  （4）关键岗位业务人员严重流失；

                  （5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；

                  （6）重要业务制度或系统存在缺陷；

                  （7）内部控制重要缺陷未得到整改。

一般缺陷          （1）决策程序效率不高；

                  （2）违反内部规章，但未形成损失；

                  （3）一般岗位业务人员流失严重；

                  （4）媒体出现负面新闻，但影响不大；

                  （5）一般业务制度或系统存在缺陷；

                  （6）一般缺陷未得到整改；

                  （7）存在其他缺陷。

说明：

    无
(三).  内部控制缺陷认定及 整改情况
1.  财务 报 告内部控制缺 陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

    一般缺陷主要包括：

    （1）个别子公司研发项目费用归集管理制度还不完善。

    （2）个别子公司虽然每月都与客户对账并催收，但对逾期款项的后续跟踪处理缺乏有效措施。
1.4. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
    缺陷

    □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制 评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
    缺陷

    □是 √否

2.  非财 务 报告内部控制 缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷（含上年度末未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷）。

    一