华映科技:关于2023年度计提资产减值损失、信用减值损失的公告

【摘要】证券代码：000536证券简称：华映科技公告编号：2024-018华映科技（集团）股份有限公司关于2023年度计提资产减值损失、信用减值损失的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述...

证券代码：000536      证券简称：华映科技      公告编号：2024-018
              华映科技（集团）股份有限公司

    关于 2023 年度计提资产减值损失、信用减值损失的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    华映科技（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 10
日召开第九届董事会第十四次会议、第九届监事会第九次会议审议通过了《关于 2023 年度计提资产减值损失、信用减值损失的议案》，公司 2023 年度计提资产减值损失及信用减值损失的情况如下：

    一、本次计提资产减值损失、信用减值损失情况概述

    根据《企业会计准则》、相关会计政策、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》及相关法律法
规、规章制度的要求，为了更加真实、准确地反映公司截至 2023 年 12 月 31
日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司于 2023 年末对存货、应收款项及固定资产等进行了全面清查。在清查的基础上，对各类存货的可变现净值、应收款项回收可能性及固定资产的可收回金额等进行了充分地分析和评估，对可能发生减值的相关资产计提了信用减值损失及资产减值损失。

    注：1、本公告中所列出的汇总数据可能因四舍五入原因与所列示的相关单项数据计算得出的结果略有差异，这些差异是由四舍五入造成的，而非数据错误。

      2、本公告表列期初及期末日期分别为 2023 年 1 月 1 日及 2023 年 12 月 31 日，本
报告期为 2023 年度。

    2023年度计提信用减值损失及资产减值损失共计人民币27,609.82万元，明细如下表:

                                                                              单位：万元

                            信用减值损失      资产减值损失                      占2023年度经审计归属于
        项目          (损失以正数填列)  （损失以正数填      合计      上市公司股东净利润比例
                                                  列）                          （分子分母取绝对值）

  一、坏账准备            2,624.33                      2,624.33                1.64%

  其中：应收账款          2,246.80                      2,246.80                1.40%


  其他应收款                377.53                        377.53                0.24%

  二、资产减值准备                        24,985.49      24,985.49              15.57%

  其中：存货跌价准备                        9,985.60      9,985.60                6.22%

  固定资产减值准备                        14,166.01      14,166.01                8.83%

  开发支出减值准备                            833.88        833.88                0.52%

        合 计            2,624.33      24,985.49      27,609.82              17.21%

    二、本次计提资产减值损失、信用减值损失的具体情况说明

    （一）信用减值损失计提的具体情况

    1、应收账款的计提方法：

    本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：

                组合名称                              依据                  计提方法

 组合1、列入合并范围内母子公司之间应收款项    按合并范围内母子公司划分      不计提坏账准备

 组合2、单项计提                            有客观证据表明其发生了特殊减值      单项认定

                                              的应收款应进行单项减值测试

 组合3、按账龄组合的应收账款                        按账龄划分组合          按账龄分析法计提

    本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：

              应收账款账龄                                  计提比例

                  信用期内

                逾期1年内                                      5%

                逾期1至2年                                    20%

                逾期2至3年                                    30%

                逾期3年以上                                    100%

  2、其他应收款的计提方法

    对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

    本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：


                    项目                                  确定组合的依据

              其他应收款组合1                                应收利息

              其他应收款组合2                                应收股利

              其他应收款组合3                    应收合并范围内关联方的应收款项

              其他应收款组合4                        保证金、押金及备用金组合

              其他应收款组合5                                账龄组合

              其他应收款组合6                              应收其他款项

    本公司其他应收款中的账龄组合以账龄为基础来评估其他应收款的预期信用损失，其他应收款中的账龄的信用风险与预期信用损失率如下：

              其他应收款账龄                                计提比例

                180天以内                                      --

                180天至1年                                      5%

                  1至2年                                        20%

                  2至3年                                        30%

                  3年以上                                      100%

    注：保证金、押金及备用金组合计提比例为 5%。

    3、具体的计提情况

    2023 年度公司计提（含转回）的信用减值损失金额为人民币 2,624.33 万
元，其中应收账款报告期内计提（含转回）信用减值损失人民币 2,246.80 万元,其他应收款报告期内计提（含转回）信用减值损失 377.53 万元。

    （1）本期计提、收回或转回的应收账款信用减值损失情况

                                                                              单位：万元

                                                    本期变动金额

          类别            期初余额                                          期末余额
                                          计提    收回或转回  转销或核销

  按单项计提坏账准备      141,141.58  2,392.62        5.70        31.24  143,497.26

  按组合计提坏账准备：账龄      195.51      5.49      145.61            0      55.39

          合计            141,337.09  2,398.11      151.31        31.24  143,552.64

    （2）本期计提、收回或回转的其他应收款信用减值损失情况

                                                                              单位：万元

                                              本期变动金额

      类别        期初余额                                                期末余额

                                  计提      收回或转回    转销或核销

 组合账龄坏账计提      947.86      482.14          19.87                  1,410.13

 押金及备用金组合      142.78        14.81          79.58                    78.00

 单项组合              980.38