川金诺:2023年度财务决算报告

【摘要】昆明川金诺化工股份有限公司2023年度财务决算报告昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称“公司”）已完成2023年相关财务及年度审计工作。现将2023年财务决算的有关情况报告如下：报告期内，公司共实现营业总收入271,134.01万元、营业利...

            昆明川金诺化工股份有限公司

              2023 年度财务决算报告

    昆明川金诺化工股份有限公司（以下简称“公司”）已完成 2023 年相关财
务及年度审计工作。现将 2023 年财务决算的有关情况报告如下：

    报告期内，公司共实现营业总收入 271,134.01 万元、营业利润-13,639.25
万元、利润总额-13,327.39 万元、归属于上市公司股东的净利润-9,145.95 万元，分别比去年同期增加 7.60%、-133.33%、-132.27%、-126.35%。

    一、2023 年度公司财务报表的审计情况

    经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2023 年的财务状况及经
营成果进行审计, 主要包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表、以及相关财务报表附注，出具了“标准无保留”的审计报告。审计结论认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2023 年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。

    二、2023 年报表合并范围

    2023 年公司会计报表合并范围共 6 户，包括本公司及 5 家下属子公司。较
2022 年相比，合并范围发生变化：子公司广西川金诺新能源有限公司新增收购营口川信诺高新技术有限公司 100%股权；处置子公司云南庆磷磷肥有限公司 100%股权。

    三、2023 年度基本财务状况

    （一）主要财务指标

                                                          单位：人民币 万元

                项目                  2023 年        2022 年    本年比上年
                                                                    增减

  资产总额                            355,389.26    305,665.73      16.26%

  负债总额                            111,047.15    116,818.72      -4.95%


              项目                  2023 年        2022 年    本年比上年
                                                                  增减

归属于母公司股东权益合计            239,880.39    181,831.71      31.92%

营业收入                            271,134.01    251,984.41      7.60%

归属于母公司所有者的净利润            -9,145.95      34,704.22    -126.35%

扣除非经常性损益后归属于母公司股    -10,443.75      33,771.63    -130.92%
东的净利润

经营活动产生的现金流量净额            7,342.68      12,175.88    -39.69%

基本每股收益（元/股）                  -0.3724        1.5445    -124.11%

稀释每股收益（元/股）                  -0.3724        1.5445    -124.11%

扣除非经常性损益后的基本每股收益      -0.4252        1.5030    -128.29%
（元/股）

加权平均净资产收益率（%）                -4.45%        20.97%    -25.42%

扣除非经常性损益后加权平均净资产        -5.08%        20.40%    -25.48%
收益率（%）

资产负债率（%）                          31.25%        38.22%      -6.97%

  （二）财务状况

  1.资产结构

                                                        单位：人民币万元

      项目        2023 年 12 月 31  2022 年 12 月 31  总资产占比 期末增减率
                        日              日

货币资金                77,189.68        28,520.33    21.72%    170.65%

交易性金融资产          3,009.75                      0.85%    100.00%

衍生金融资产                16.58                      0.00%    100.00%

应收票据                11,963.39        4,089.30      3.37%    192.55%

应收账款                18,506.84        5,812.40      5.21%    218.40%

应收款项融资            7,010.42        2,370.25      1.97%    195.77%

预付款项                6,056.85        6,040.44      1.70%      0.27%

其他应收款              3,518.07        1,274.56      0.99%    176.02%

存货                    46,836.41        85,182.06    13.18%    -45.02%

其他流动资产            2,109.97        1,330.28      0.59%      58.61%

  流动资产合计        176,217.95      134,619.62    49.58%    30.90%


        项目        2023 年 12 月 31  2022 年 12 月 31  总资产占比 期末增减率
                          日              日

  固定资产              147,849.46      129,990.99    41.60%      13.74%

  在建工程                7,291.67        19,453.02      2.05%    -62.52%

  使用权资产                  56.71            99.10      0.02%    -42.77%

  无形资产                16,910.73        15,307.43      4.76%      10.47%

  递延所得税资产          2,322.55            65.58      0.65%    3441.55%

  其他非流动资产          4,740.19        6,139.00      1.33%    -22.79%

  非流动资产合计      179,171.30      171,046.11    50.42%      4.75%

      总资产          355,389.26      305,665.73    100.00%    16.27%

    注：截止 2023 年 12 月 31 日，公司货币资金期末余额为 77,189.68 万元，
其中使用权受到限制的货币资金共计 4,720.57 万元,均为公司锁汇冻结保证金及广西川金诺化工有限公司建行借款业务冻结。使用权受到限制的货币资金较上年年末减少 4,087.45 万元。
主要变动原因如下：

    （1）货币资金期末余额较上年年末余额增加48,669.35 万元，增长 170.65%，
主要原因是：公司取得募集资金所致；

    （2）交易性金融资产期末余额较上年年末余额增加 3,009.75 万元，增长
100.00%，主要原因是：公司使用募集资金理财购买收益凭证所致；

    （3）衍生金融资产期末余额较上年年末余额增加16.58 万元，增长 100.00%，
主要原因是：公司远期外汇合约增加所致；

    （4）应收票据期末余额较上年年末余额增加7,874.09 万元，增长 192.55%，
主要原因是：公司已背书使用但尚未到期的非 6+9 银行承兑汇票增加所致；

    （5）应收账款期末余额较上年年末余额增加12,694.44 万元，增长 218.40%，
主要原因是：公司磷酸及磷酸铁锂产品销售增加，且信用账期较长所致；

    （6）应收款项融资余额较上年年末余额增加4,640.17 万元，增长 195.77%，
主要原因是：公司取得的且尚未使用的 6+9 银行承兑汇票增加所致；

    （7）其他应收款期末余额较上年年末余额增加2,243.51 万元，增长 176.02%，
主要原因：公司将未履约供应商预付款转入其他应收款所致；

    （8）存货期末余额较上年年末余额减少 38,345.65 万元，下降 45.02%，主
要原因：公司对重过磷酸钙产品进行去库存处理所致；

    （9）其他流动资产期末余额较上年年末余额增加779.69 万元，增长58.61%，
主要原因：公司待抵扣增值税进项税增加所致；

    （10）在建工程期末余额较上年年末余额减少12,161.35 万元，下降62.52%，
主要原因：公司 30 万吨硫磺制酸项目建设完毕并转固所致；

    （11）使用权资产期末余额较上年年末余额减少 42.39 万元，下降 42.77%，
主要原因：公司租赁业务摊销所致；

    （12）递延所得税资产期末余额较上年年末余额增加 2,256.97 万元，增长
3,441.55%，主要原因：公司可抵扣亏损形成的可抵扣暂时性差异增加所致；。
    2.负债结构

                                                          单位：人民币万元

        项目        2023 年 12 月 31  2022 年 12 月 31  总负债占比    增减率

                          日            日

  短期借款                44,326.55      32,797.86      39.92%      35.15%

  应付票据                                2,031.58        0.00%    -100.00%

  应付账款                19,180.22      29,377.16      17.27%    -34.71%

  预收款项