中原高速:河南中原高速公路股份有限公司2023年度董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

【摘要】河南中原高速公路股份有限公司2023年度董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运...

          河南中原高速公路股份有限公司

            2023 年度董事会审计委员会

        对会计师事务所履行监督职责情况报告

    根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》和河南中原高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）的《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中勤万信”）2023 年审计资质及审计工作情况履行了监督职责，现将董事会审计委员会对中勤万信 2023 年度履行监督职责的情况汇报如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

    (一) 会计师事务所基本情况

    中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）系 2013 年 12 月根据财政部《关于
推动大中型会计师事务所采用特殊普通合伙组织形式的暂行规定》由原中勤万信
会计师事务所有限公司转制而成的特殊普通合伙企业，2013 年 12 月 11 日经北
京市财政局批准同意（京财会许可[2013]0083 号），2013 年 12 月 13 日取得北京
市工商行政管理局西城分局核发《合伙企业营业执照》。中勤万信具有证监会和财政部颁发的证券期货相关业务审计资格，为 DFK 国际会计组织的成员所。

    (二) 聘用会计师事务所履行的程序

    2023 年 4 月 13 日，召开公司第七届董事会审计委员会第十七次会议、2023
年 4 月 14 日，召开公司第七届董事会第十七次会议先后审议通过了《关于续聘
2023 年度审计机构的议案》。2023 年 5 月 12 日，公司召开 2022 年度股东大会审
议批准了上述议案，同意续聘中勤万信为公司 2023 年度财务报表和内部控制审计机构。

    二、会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规

范，结合公司 2023 年年报工作安排，中勤万信对公司 2023 年度财务报告及 2023
年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。

    在执行审计工作的过程中，中勤万信根据审计准则要求，就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计工作范围、审计方案和计划、风险判断、风险评估程序、年度审计重点、审计调整事项、初审意见、总体审计结论等与公司审计委员会、管理层进行了充分沟通，切实履行了审计机构应尽的职责。

    经审计，中勤万信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日财务状况以及 2023 年度经营成果和
现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中勤万信出具了标准无保留意见的审计报告。

    三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

    2024 年 1 月 30 日，公司董事会审计委员会与年审会计师及公司财务负责人
现场召开审前会，对 2023 年度财务报表审计计划、时间安排及本年度审计重点关注问题等事项进行了深入沟通。

    2024 年 3 月 15 日，公司董事会审计委员会召开审中会，听取了年审会计师
的初步审计意见，并就需要与审计委员会沟通的事项与年审会计师进行了沟通和交流。

    2024 年 4 月 9 日，公司第七届董事会审计委员会第二十五次会议召开，审
议通过《关于公司 2023 年年度报告及其摘要的议案》《关于公司 2023 年度内部控制审计报告的议案》《关于公司 2023 年度内部控制评价报告的议案》，同意将上述议案提交董事会审议。

    四、总体评价

    报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，有效监督了公司的审计工作，切实履行了审计委员会对会计师事务所
的监督职责。公司审计委员会认为中勤万信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023 年年报审计相关工作，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                                    2024 年 4 月 10 日