上海钢联:关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告

【摘要】证券代码：300226证券简称：上海钢联公告编号：2024-025上海钢联电子商务股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备及核销资产的公告本公司董事会及全体董事保证本公告所载资料真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈...

  证券代码：300226        证券简称：上海钢联        公告编号：2024-025

              上海钢联电子商务股份有限公司

      关于 2023 年度计提资产减值准备及核销资产的公告

      本公司董事会及全体董事保证本公告所载资料真实、准确和完

  整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

        一、本次计提资产减值准备及核销资产的情况概述

        上海钢联电子商务股份有限公司（以下简称“公司”）根据《深圳证券交易所

  上市公司规范运作指引》《创业板上市公司业务办理指南第 2 号——定期报告披

  露相关事宜》《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，

  为真实准确地反映公司的财务、资产和经营状况，对合并报表范围内截至 2023

  年 12 月 31 日的各类应收账款、应收票据、存货、预付款项、其他应收款、长期

  股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产进行了全面清查。对各

  项资产减值的可能性进行了充分的评估和分析，判断存在可能发生减值的迹象，

  确定了需计提的资产减值准备。同时，按照《企业会计准则》及公司相关会计政

  策等规定，为了客观、公允地反映公司财务状况和资产价值，对公司部分无法收

  回的应收账款和存货进行了核销。

        根据《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》等相关法律法规以及《公司章

  程》等的相关规定，本次计提资产减值准备及核销资产无需提交公司董事会或股

  东大会审议。

        二、本次计提资产减值准备及核销资产的范围和总金额

      公司（含合并报表范围内各级子公司，下同）对 2023 年年度应收账款、应

  收票据、存货、其他应收款计提坏账准备及资产减值准备的总金额为

  63,958,377.33 元，转回总金额 5,255,549.57 元，核销总金额 48,898,955.63 元。具

  体如下：

                                    本期增加                  本期减少              年末余额
项目            年初余额

                                  计提      其他  收回或转回        核销


坏账准备            238,423,605.93  60,948,752.27    -    580,202.33  48,898,955.63  249,893,200.24

其中：应收账款      185,700,701.03  53,671,303.05        580,202.33      40,000.00      238,751,801.75

 应收票据            3,636,183.29  -1,553,148.27                                        2,083,035.02

 其他应收款          49,086,721.61    8,830,597.49                        48,858,955.63    9,058,363.47

存货跌价准备          4,871,770.63    1,608,536.80        4,675,347.24                    1,804,960.19

无形资产减值准备      2,866,181.93                                                        2,866,181.93

商誉减值准备          15,733,655.27    1,401,088.26                                        17,134,743.53

      合计          261,895,213.76  63,958,377.33    -  5,255,549.57  48,898,955.63  271,699,085.89

        三、本次计提资产减值准备及核销资产的确认标准和方法

              （一）应收账款的确认标准与计提方法

                  资产名称                          应收账款

            账面余额（元）              1,974,535,088.09

            资产可收回金额（元）        1,735,783,286.34

                                        按照账龄组合，除单项计提坏账及合并范围内关联方组合

                                        的所有应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况

                                        以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存

            资产可收回金额的计算过程    续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；合并范

                                        围内的关联方，参考历史信用损失经验，结合当前状况以

                                        及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续

                                        期预期信用损失率，计算预期信用损失

            本次计提资产减值的依据      《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

            本次计提金额（元）          53,671,303.05

            本次转回金额（元）          580,202.33

            本次核销金额（元））        40,000.00

            累计计提金额（元）          238,751,801.75

                                        产业数据服务业务按预期信用损失率计提；交易服务业务

            计提原因

                                        按实际业务往来情况和发生风险的预计情况计提。

              （二）应收票据的确认标准与计提方法


      资产名称                          应收票据

账面余额（元）              98,160,148.25

资产可收回金额（元）        96,077,113.23

                            依据承兑票据类别的，参考历史信用损失经验，结合当前
                            状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
                            个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失；按票据类
资产可收回金额的计算过程    别为信用风险特征划分组合的，参考历史信用损失经验，
                            结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据
                            账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用
                            损失。

本次计提资产减值的依据      《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》

本次转回金额（元）          0

本次计提金额（元）          -1,553,148.27

累计计提金额（元）          2,083,035.02

                            依据承兑票据类别的，参考历史信用损失经验，结合当前
                            状况以及对未来经济状况的预测，应收票据按照账龄组合
计提原因

                            的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，依据产业数
                            据服务业务与交易服务业务预期信用损失率计提。

  （三）其他应收款的确认标准与计提方法

      资产名称                          其他应收款

账面余额（元）              98,648,232.43

资产可收回金额（元）        89,589,868.96

                            参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
资产可收回金额的计算过程    况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
                            期预期信用损失率，计算预期信用损失

本次计提资产减值的依据      《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》


本次计提金额（元）          8,830,597.49

本次转回金额（元）          0

本次核销金额（元）          48,858,955.63

累计计提金额（元）          9,058,363.47

                            按照其他应收款项内容，参考历史信用损失经验，结合当
计提原因

                            前状况以及对未来经济状况的预测，单项计提坏账准备

  （四）存货的确认标准与计提方法

      资产名称                            存货

账面余额（元）              2,165,686,135.16

资产可收回金额（元）        2,163,881,174.97

                            存货采用成本与可变现净值孰低计量，通常按照单个存货
                            成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于
                            出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
                            减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
                            值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生
资产可收回金额的计算过程    产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
                            本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
                            值；资产负债表日，