赛升药业:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

【摘要】北京赛升药业股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计...

            北京赛升药业股份有限公司

 董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估
            及履行监督职责情况的报告

  根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，北京赛升药业股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守、认真履职，对 2023 年度年审会计师事务所履职情况进行评估和监督。现将相关情况报告如下：

    一、2023 年年审会计师事务所基本情况

  （一）会计师事务所基本情况

  致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”或“致同事务所”）致同事务所 2022 年度经审计的收入总额为 26.49 亿元，其中审计业务收入为
19.65 亿元，证券业务收入 5.74 亿元；截止 2022 年 12 月 31 日，致同事务所上
市公司审计客户 239 家，主要行业包括造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产供应业、房地产业，收费总额 2.88亿元；公司同行业上市公司审计客户 13 家（不含本公司）。

  致同事务所首席合伙人为李惠琦，截至 2023 年 12 月 31 日，致同事务所从
业人员超过五千人，其中合伙人数量为 225 人，注册会计师人数为 1364 人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 400 人。

  （二）聘任会计师事务所履行的程序

  公司于 2023 年 3 月 28 日召开的第四届董事会第二十三次会议、第四届监事
会第二十三次会议审议通过了《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》，公司独立董事对上述议案发表了事前认可意
见及同意的独立意见，该议案于 2023 年 4 月 20 日经 2022 年年度股东大会审议
通过。

    二、2023 年年审会计师事务所履职情况

  致同所为公司聘请的 2023 年度的审计机构，按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2023 年年报工作安排，致同所对公司 2023 年度财务报告进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。经审计，致同会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量，公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。致同所出具了标准无保留意见的审计报告。

  在执行审计工作的过程中，致同所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司进行了沟通。

    三、审计委员会对会计师事务所监督情况

  2023 年 3 月 28 日，公司第四届董事会审计委员会第十四次会议对致同所的
独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，较好地履行了双方所规定的责任和义务，保证了公司各项工作的顺利开展，审议通过了《关于续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度审计机构的议案》。

  2023 年年度报告审计前期，审计委员会与致同所沟通公司 2023 年度财务报
告的审计事项，包括 2023 年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点等相关事项，确定审计工作计划。

  在致同所出具初步审计意见后，审计委员会与会计师分别就财务报表中重大方面的编制情况、关联交易事项、资金占用情况、关键审计事项及审计应对、审计结论、审计报告的出具情况等事项进行了沟通。

  2024 年 4 月 8 日，公司第五届董事会审计委员会第三次会议审议通过了《关
于公司<2023 年度财务决算报告>的议案》、《关于公司<2023 年年度报告及年度报告摘要>的议案》等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

  审计委员会严格遵守《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规和规范性文件的要求，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查。在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

  审计委员会认为致同所在公司年报审计过程中能以公允、客观的态度进行独立审计及表达意见，展现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023年年度报告审计相关工作，审计行为规范有序，切实履行了审计机构应尽的义务和职责，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                          北京赛升药业股份有限公司

                                                董事会审计委员会

                                                  2024 年 4 月 8 日