中牧股份:中牧实业股份有限公司关于对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
2024年04月09日 17:44
【摘要】中牧实业股份有限公司关于对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告中牧实业股份有限公司(以下简称“公司”)聘请中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中审亚太”)执行公司2023年度财务审计业务和内部控制审计业务。根据财政部、国务...
中牧实业股份有限公司 关于对会计师事务所 2023 年度履职情况的评估报告 中牧实业股份有限公司(以下简称“公司”)聘请中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中审亚太”)执行公司2023年度财务审计业务和内部控制审计业务。根据财政部、国务院国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》,公司对中审亚太2023年审计过程中的履职情况进行评估。经评估,公司认为中审亚太资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责,公允表达意见,具体情况如下: 一、资质条件 中审亚太前身为中国审计事务所,后经合并改制于2013年1月18日变更为中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙),经营范围为审查企业会计报表、出具审计报告;验证企业资本,出具验资报告;办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务,出具有关报告;基本建设年度财务决算审计;代理记账;会计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训;法律、法规规定的其他业务,拥有北京市财政局颁发的执业证书,是较早获得证券、期货相关业务许可证的事务所。 二、会计师事务所机构信息 首席合伙人王增明,合伙人数量76人。截至2023年末注册会计师人数427人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师157人。 2022年业务规模:收入总额(经审计):71,385.74万元,审计业务收入(经审计):53,315.48万元,证券业务收入(经审计):24,225.19万元。 2022年度上市公司年报审计情况:上市公司年度财务报告审计业务客户家数41家。 三、项目成员执业信息 1.人员信息 质量控制复核人:滕友平,1998年成为注册会计师,2005年开始承做上市公司审计业务,2002年3月开始在中审亚太执业,近三年复核上市公司审计报告20份、复核新三板挂牌公司审计报告80份。 项目合伙人、拟签字会计师:王永忻,2002年成为注册会计师,2010 年开始承做上市公司审计业务,2020年9月开始在中审亚太执业,近三年签署新三板挂牌公司审计报告2份。 拟签字会计师:郭玮,2019年成为注册会计师,2020年开始承做上市公司审计业务,2020年10月开始在中审亚太执业。 2.上述相关人员的独立性和诚信记录情况 上述人员独立于被审计单位,无诚信不良记录。 四、聘任会计师事务所履行的程序 2024年1月9日,公司召开第八届董事会审计委员会2024年第一次临时会议,审议通过了《关于聘请公司2023年度财务审计和内部控制审计机构的议案》。董事会审计委员会对上述议案发表了同意的审议意见,并同意将该事项提交公司第八届董事会2024年第二次临时会议进行审议。 2024年1月11日,公司召开第八届董事会2024年第二次临时会议,审议通过了《关于聘请公司2023年度财务审计和内部控制审计机构的议案》,同意将此事项提交公司股东大会审议。 2024年2月5日,公司召开2024年第一次临时股东大会,审议通过了《关于聘请公司2023年度财务审计和内部控制审计机构的议案》,同意续聘中审亚太为公司2023年度财务审计和内部控制审计机构,并支付上述两项审计费用共计96万元,其中财务审计费用78万元,内部控制审计费用18万元,聘期一年。 五、质量管理水平 中审亚太按照财政部印发的质量管理准则的要求,并结合自身实 际情况,逐步建立健全涵盖风险评估程序、治理和领导层、职业道德要求、客户关系和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控与整改程序八个要素并有效运行的统一的质量管理体系。 六、审计工作方案 2023年度,中审亚太针对公司的服务需求及公司的实际情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计服务方案,配备专属审计工作团队,明确服务计划、流程及方法,制定完善的保障措施。审计工作围绕公司的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。 七、信息安全管理 中审亚太已经建立较完善的信息安全制度并予以执行,采取有效的技术措施并部署信息安全设备,确保信息安全的有效管理,以维护客户利益和声誉,确保业务的持续安全运行。 八、风险承担能力水平 中审亚太具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险,截至2023年末,已提取职业风险基金7,260.68万元,购买的职业保险累计赔偿限额为40,000.00万元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 九、2023年度会计师事务所履职情况 中审亚太按照中国注册会计师执业准则及《企业内部控制审计指引》等的相关要求,审计了公司2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注,及公司2023年12月31日的财务报告和内部控制报告的有效性。 在执行审计工作的过程中,中审亚太与治理层就计划的审计范围、 时间安排和重大审计发现等事项进行沟通。 十、公司对会计师事务所履职情况的评估 中审亚太的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作方案、人力及其他资源配备、风险承担能力水平等能够满足公司2023年度审计工作的要求。 中审亚太在公司2023年财务报告及内部控制审计过程中,独立、客观、公正、规范执业,按照审计计划完成审计工作,如期出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。 中牧实业股份有限公司 2024年4月8日
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