九洲药业:浙江九洲药业股份有限公司关于公司2023年度对会计师事务所履职情况评估报告

【摘要】关于公司2023年度对会计师事务所履职情况评估报告浙江九洲药业股份有限公司关于公司2023年度对会计师事务所履职情况评估报告浙江九洲药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2023...

                                  关于公司 2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

                浙江九洲药业股份有限公司

      关于公司 2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

      浙江九洲药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特

  殊普通合伙）（以下简称“天健”）作为公司2023年年度审计会计师事务所。根

  据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理

  办法》，公司对天健 2023 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认

  为天健资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体

  情况如下：

      一、资质条件

 事务所名称        天健会计师事务所（特殊普通合伙）

 成立日期          2011 年 7 月 18 日        组织形式      特殊普通合伙

 注册地址          浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 6 楼

首席合伙人        王国海          上年末合伙人数量            238 人

上年末执业人员数  注册会计师                                  2,272 人

量                签署过证券服务业务审计报告的注册会计师      836 人

2023 年业务收入  业务收入总额                  34.83 亿元

（经审计）        审计业务收入                  30.99 亿元

                  证券业务收入                  18.40 亿元

                  客户家数                        675 家

                  审计收费总额                    6.63 亿元

                                  制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，
2023 年上市公司                  批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热
（含 A、B 股）审计                  力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运
情况              涉及主要行业    输、仓储和邮政业，文化、体育和娱乐业，租
                                  赁和商务服务业，水利、环境和公共设施管理
                                  业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔
                                  业，采矿业，住宿和餐饮业，教育，综合等

                  本公司同行业上市公司审计客户家数            513

      二、执业记录

      （一）2023 年年度报告审计项目组基本信息如下：

                  何时成  何时开始  何时开  何时开始

 项目组  姓名  为注册  从事上市  始在本  为本公司  近三年签署或复核上市公司审
 成员            会计师  公司审计  所执业  提供审计          计报告情况

                                                服务


                                  关于公司 2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

                                                        2022 年度，签署长城科技、祥和
                                                        实业、万胜智能等 2021 年度上
项 目 合                                                  市公司审计报告；

伙人/签  宁一锋  2008 年  2005 年  2008 年  2008 年  2021 年度，签署长城科技、甬金
字 注 册                                                  股份、万胜智能等 2020 年度上
会计师                                                  市公司审计报告；2020 年度，签
                                                        署浙大网新、甬金股份等2019年
                                                        度上市公司审计报告；

签 字 注

册 会 计  王延勇  2016 年  2012 年  2016 年  2012 年  无

师

                                                          2022 年签署了华菱钢铁、华纳
                                                          药厂、湖南发展、克明食品等公
                                                          司 2021 年度审计报告；

质 量 控                                                  2021 年签署了芒果超媒、克明
制 复 核  李新葵  1998 年  1997 年  1998 年  2021 年  面业、华菱钢铁等公司 2020 年
人                                                        度审计报告；

                                                          2020 年签署了华菱钢铁、湖南
                                                          投资、克明面业等公司 2019 年
                                                          度审计报告；

      （二）诚信记录

      项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行

  为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督

  管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的

  情况。

      （三）独立性

      天健及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响

  独立性的情形。

      三、质量管理水平

      （一）风险评估程序

      天健按照质量管理准则的要求，设计和实施风险评估程序，以设定质量目标，
  识别和评估质量风险，并设计和采取应对措施以应对质量风险。

      （二）治理和领导层

      天健的治理和领导层为质量管理体系的设计、实施和运行营造良好的环境，
  为事务所质量管理体系提供有力支持。

      （三）相关职业道德要求


                              关于公司 2023 年度对会计师事务所履职情况评估报告

  天健和全体人员充分了解相关职业道德要求，并严格按照这些职业道德要求履行职责。

  （四）客户关系和具体业务的接受与保持

  针对客户关系和具体业务的接受与保持，天健坚持贯彻质量导向理念，持续完善项目遴选机制，不断规范审批流程。

  （五）业务执行

  天健各项目组按照职业准则的规定履行职责，持续高质量地执行业务，出具适合具体情况的业务报告。

  （六）资源

  天健及时且适当地获取、开发、利用、维护和分配各项资源，以支持质量管理体系的设计、实施和运行。

  （七）信息与沟通

  天健的信息系统能够识别、获取、处理和维护来自内外部的信息，在事务所内部以及向外部各方传递相关、可靠的信息。

  （八）监控和整改程序

  天健建立全所范围内统一的监控和整改程序，开展实质性监控，以就质量管理体系的设计、实施和运行情况提供相关、可靠、及时的信息，以及采取适当的行动应对识别出的质量管理体系的缺陷并及时整改。

    四、工作方案

    2023 年年度审计过程中，天健针对公司的服务需求及被审计单位的实际情
况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括营业收入、应收账款、货币资金、固定资产、在建工程、募资资金等。

    2023 年年度审计过程中，天健全面配合公司审计工作，充分满足了上市公
司报告披露时间要求。天健就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

    五、人力及其他资料配备

  天健配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，

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并拥有中国注册会计师等专业资质。天健的后台支持团队包括税务、信息系统、风险管理等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
    六、信息安全管理

    天健已经建立较完善的信息安全制度并予以执行，采取有效的技术措施并部署信息安全设备，确保信息安全的有效管理。天健制定了涵盖档案管理、保密制度、信息安全应急预案等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

    七、风险承担能力水平

    天健根据财政部的《会计师事务所职业风险基金管理办法》《会计师事务所职业责任保险暂行办法》等文件的相关规定计提职业风险基金和购买职业责任保险，目前累计已计提职业风险基金和购买职业保险的累计赔偿限额均超过 1 亿元。

                                            浙江九洲药业股份有限公司
                                                      2024 年 4 月 8 日