华数传媒:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】目录一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明......第1—2页二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第3—4页非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明天健审〔2024〕1241号华数传媒控股...

                    目    录

一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项


    审计说明......第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—4 页

  非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的

                专项审计说明

                                  天健审〔2024〕1241 号

华数传媒控股股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，审计了华数传媒控股股份有限公司（以下简称华数传媒公司）
2023 年度财务报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的华数传媒公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。

    一、对报告使用者和使用目的的限定

    本报告仅供华数传媒公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为华数传媒公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。

    为了更好地理解华数传媒公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    二、管理层的责任

    华数传媒公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1203 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    三、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对华数传媒公司管理层编制的汇总表发表专项审计意见。

    四、工作概述

    我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

    五、审计结论

    我们认为，华数传媒公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26 号）和深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕1203 号）的规定，如实反映了华数传媒公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）  中国注册会计师：葛徐

          中国·杭州              中国注册会计师：王绍武

                                  二〇二四年四月三日


                                            非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                                                                          2023 年度

    编制单位：华数传媒控股股份有限公司单位：人民币万元

                                                                          2023 年期  2023 年度  2023 年              2023 年期

非经营性资                            占用方与上市公司  上市公司核算      初    占用累计发  度占用  2023 年度      末

 金占用        资金占用方名称          的关联关系      的会计科目    占用资金    生金额    资金的  偿还累计  占用资金余  占用形成原因    占用性质
                                                                            余额    （不含利    利息    发生金额      额

                                                                                        息）    （如有）

控股股东、                                                                                                                                        非经营性占用
实际控制人

及其附属企                                                                                                                                        非经营性占用
业

  小计

前控股股                                                                                                                                          非经营性占用
东、实际控

制人及其附                                                                                                                                        非经营性占用
属企业

  小计

其他关联方                                                                                                                                        非经营性占用
及其附属企                                                                                                                                        非经营性占用
业

  小计

  总计

                                                                          2023 年期  2023 年度  2023 年              2023 年期                  往来性质（经营
其它关联资                            往来方与上市公司  上市公司核算      初    往来累计发  度往来  2023 年度      末                          性往

 金往来        资金往来方名称          的关联关系      的会计科目    往来资金    生金额    资金的  偿还累计  往来资金余  往来形成原因  来、非经营性往
                                                                            余额    （不含利    利息    发生金额      额                          来）

                                                                                        息）    （如有）

控股股东、  承德广通信息网络有限公司    同受母公司控制      应收账款      278.38      123.48              180.25      221.62      销售        经营性往来

实际控制人  中广有线信息网络有限公司    同受母公司控制      应收账款      419.42    2,402.79            2,338.67      483.54      销售        经营性往来


及其附属企  华数云科技（杭州）有限公    同受母公司控制      应收账款        42.88      452.53              399.55      95.85      销售        经营性往来
    业      司

            华数数字电视传媒集团有限        母公司          应收账款        47.50      492.14              215.10      324.54      销售        经营性往来
            公司

            华数（杭州）后勤服务有限    同受母公司控制      应收账款                      4.37                0.77        3.60      销售        经营性往来
            公司

            华数数字电视传媒集团有限        母公司          合同资产        9.43      69.81                          79.25      销售        经营性往来
            公司

            中广有线信息网络有限公司    同受母公司控制      合同资产        4.80        5.49                          10.29      销售        经营性往来

            华数云科技（杭州）有限公    同受母公司控制      合同资产        0.76      365.29                          366.05      销售        经营性往来
            司

            华数（杭州）后勤服务有限    同受母公司控制      预付账款                      0.43                            0.43      采购        经营性往来
            公司

            华数数字电视传媒集团有限        母公司        其他应收款      22.26      365.73              358.14      29.85  代收代缴电费  非经营性往来
            公司

            华数（杭州）后勤服务有限    同受母公司控制    其他应收款        3.00