湖南发展:关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

【摘要】 证券代码：000722证券简称：湖南发展公告编号：2024-018 湖南发展集团股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏...

  证券代码：000722        证券简称：湖南发展      公告编号：2024-018
              湖南发展集团股份有限公司

    关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

      本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
  假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    一、本次追溯调整背景情况

    湖南发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第四次会 议审议通过了《关于参与参股子公司少数股东股权竞拍暨关联交易的议案》，同 意公司在授权额度范围内参与竞拍湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司 （以下简称“蟒电公司”）3.06%股权。2023 年 09 月，公司收到了《上海联合 产权交易所有限公司组织签约通知》，公司成为蟒电公司 3.06%股权项目（项目 编号：G32023SH1000220）的受让方，成交价为 2900 万元，并与湖南怀化恒光电 力集团有限公司签订了《上海市产权交易合同》。2023 年 12 月，蟒电公司股东 会审议通过了章程修正、改组选举董事等事项。根据修订后的《蟒电公司章程》， 公司能对蟒电公司实施控制。

    由于公司与蟒电公司在合并前后均由湖南湘投控股集团有限公司（于 2024
 年 02 月更名为湖南省能源投资集团有限公司）控制且该控制非暂时性的，根据 《企业会计准则第 20 号--企业合并》等准则规定，蟒电公司并表按照同一控制 下的企业合并处理，其中：合并资产负债表期初数相应调整；2023 年合并利润 表、合并现金流量表包含蟒电公司全年数据；2022 年合并利润表、合并现金流
 量表包含蟒电公司 2022 年 09-12 月数据，2022 年 01-08 月仍按权益法核算。本
 次追溯调整数据已经审计。

    二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响

    （一）追溯调整对 2023 年合并资产负债表期初余额的影响：

                                                                                    单位：元

        资  产          2023 年1 月1 日追溯调整前  2023 年1 月1 日追溯调整后      影响数

流动资产：

  货币资金                          611,948,236.73            714,317,930.64    102,369,693.91


  结算备付金

  拆出资金

  交易性金融资产                    37,542,371.68            37,542,371.68

  衍生金融资产

  应收票据                            1,000,000.00              1,520,000.00        520,000.00

  应收账款                          24,350,024.98            26,780,992.72      2,430,967.74

  应收款项融资

  预付款项                          449,944,384.36            449,986,884.03        42,499.67

  应收保费

  应收分保账款

  应收分保合同准备金

  其他应收款                        41,755,144.13            191,403,079.51    149,647,935.38

  买入返售金融资产

  存货                                3,895,436.44              4,421,772.37        526,335.93

  合同资产

  持有待售资产

  一年内到期的非流动资产

  其他流动资产                        9,415,696.35              9,415,696.35

      流动资产合计                1,179,851,294.67          1,435,388,727.30    255,537,432.63

非流动资产：

  发放贷款和垫款

  债权投资

  其他债权投资

  长期应收款

  长期股权投资                      360,913,283.59            101,189,156.67  -259,724,126.92

  其他权益工具投资

  其他非流动金融资产                108,700,000.00            108,700,000.00

  投资性房地产                      228,890,289.54            228,890,289.54

  固定资产                        1,297,446,624.10          1,479,515,913.25    182,069,289.15

  在建工程                          129,225,602.36            134,637,700.13      5,412,097.77

  生产性生物资产

  油气资产

  使用权资产                            183,106.90                183,106.90

  无形资产                          35,492,593.85            36,211,001.49        718,407.64

  开发支出

  商誉

  长期待摊费用                      10,741,191.28            10,741,191.28

  递延所得税资产                        248,066.44                445,051.10        196,984.66

  其他非流动资产                        772,770.00            102,936,298.77    102,163,528.77

    非流动资产合计              2,172,613,528.06          2,203,449,709.13    30,836,181.07

      资产总计                    3,352,464,822.73          3,638,838,436.43    286,373,613.70

流动负债：


  短期借款

  向中央银行借款

  拆入资金

  交易性金融负债

  衍生金融负债

  应付票据

  应付账款                          80,165,229.62            83,849,573.80      3,684,344.18

  预收款项                          37,145,932.80            37,145,932.80

  合同负债                            5,150,053.79              5,150,053.79

  卖出回购金融资产款

  吸收存款及同业存放

  代理买卖证券款

  代理承销证券款

  应付职工薪酬                      24,921,538.32            27,200,351.63      2,278,813.31

  应交税费                            4,509,205.43              5,620,396.80      1,111,191.37

  其他应付款                        14,857,686.00            17,738,363.15      2,880,677.15

  应付手续费及佣金

  应付分保账款

  持有待售负债

  一年内到期的非流动负债                51,534.03                51,534.03

  其他流动负债                          631,496.19                631,496.19

      流动负债合计                167,432,676.18            177,387,702.19      9,955,026.01

非流动负债：

  保险合同准备金

  长期借款

  应付债券

    其中：优先股

          永续债

  租赁负债                              140,369.91                140,369.91

  长期应付款

  长期应付职工薪酬

  预计负债

  递延收益                            3,372,901.25              3,372,901.25

  递延所得税负债

  其他非流动负债

    非流动负债合计                  3,513,271.16              3,513,271.16

        负债合计                  170,945,947.34            180,900,973.35      9,955,026.01

所有者权益(或股东权益)：

  实收资本(或股本)                  464,158,282.00            464,158,282.00

  其他权益工具

    其中：优先股

          永续债


  资本公积                        2,134,614,669.57          2,127,520,989.77    -7,093,679.80

  减：库存股

  其他综合收益

  专项储备                            1,499,774.92              1,499,774.92

  盈余公积                          79,446,439.77            79,446,439.77

  一般风险准备

  未分配利润                        460,019,253.12            460,019,253.12

  归属于母公司所有者权益          3,139,738,419