华媒控股:浙江华媒控股股份有限公司拟对收购中教未来国际教育科技(北京)有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估说明

【摘要】浙江华媒控股股份有限公司拟对收购中教未来国际教育科技(北京)有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估说明坤元评报〔2024〕133号（共一册第一册）坤元资产评估有限公司2024年...

浙江华媒控股股份有限公司拟对收购中教未来
  国际教育科技(北京)有限公司股权形成的
      商誉进行减值测试涉及的相关

        资产组组合价值评估项目

          资 产 评 估 说 明

              坤元评报〔2024〕133 号

                （共一册 第一册）

            坤元资产评估有限公司

                  2024 年 3 月 28 日


                    目  录


第一部分 关于评估说明使用范围的声明......1
第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明 ......2
第三部分 资产评估说明正文......12
浙江华媒控股股份有限公司拟对收购中教未来国际教育科技(北京)

有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目                  资产评估说明

      第一部分 关于评估说明使用范围的声明

  资产评估机构提供的《资产评估说明》仅供委托人、相关监管机构和部门使用。除法律、行政法规规定外，材料的全部或者部分内容不得提供给其他任何单位或个人，也不得见诸公开媒体。

                                      坤元资产评估有限公司

                                        2024 年 3 月 28 日

                                              1                          坤元资产评估有限公司

  第二部分 企业关于进行资产评估有关事项的说明
  一、委托人与委估资产组组合所在主要企业概况

  本次资产评估的委托人为浙江华媒控股股份有限公司，委估资产组组合所在主要企业为中教未来国际教育科技(北京)有限公司。

  (一) 委托人概况

  1. 名称：浙江华媒控股股份有限公司(以下简称华媒控股)

  2. 住所：杭州市下城区体育场路218号

  3. 法定代表人：张剑秋

  4. 注册资本：101,769.841万人民币

  5. 类型：其他股份有限公司(上市)

  6. 统一社会信用代码：91330000202823494D

  7. 登记机关：浙江省市场监督管理局

  8. 经营范围：设计、制作、代理、发布国内各类广告，新媒体技术开发，实业投资，经营进出口业务，会展服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

  (二) 委估资产组组合所在主要企业概况

  一) 企业名称、类型与组织形式

  1. 名称：中教未来国际教育科技(北京)有限公司(以下简称中教未来)

  2. 住所：北京市海淀区交大东路66号院2号楼305室

  3. 法定代表人：吴井军

  4. 注册资本：1,000.00万人民币

  5. 类型：其他有限责任公司

  6. 统一社会信用代码：9111010878864672X6

  7. 登记机关：北京市海淀区市场监督管理局

  8. 经营范围：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；计算机系统服务；教育咨询；声乐培训；舞蹈培训；翻译服务；企业管理咨询；经济贸易咨询；企业策划、设计；公共关系服务；组织文化艺术交流活动（不含演出）；会
议服务；自费出国留学中介服务；销售通讯设备、电子产品、计算机、软件及辅助设备、机械设备。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)

  二) 企业历史沿革

  中教未来成立于 2006 年 4 月 17 日，成立时注册资本 100 万元，由吴井军、韩
丽共同出资成立，其中，吴井军以货币出资 90 万元，占注册资本的 90%，韩丽以货币出资 10 万元，占注册资本的 10%。

  2015 年 1 月，根据公司股东会决议，增加注册资本至 1,000 万元，其中：股东
吴井军出资 810 万元，股东韩丽出资 90 万元

  2016 年 2 月，根据公司股东会决议，股东吴井军将其持有的中教未来 13.5%、
9.0%、18.0%、36.0%、13.5%的股权分别转让给宁波高新区新未来教育科技有限公司、曲水华唐投资有限公司、宁波高新区新愿景股权投资有限公司、曲水华航投资有限公司、宁波高新区红山远景投资管理中心（有限合伙）；股东韩丽将其持有的中教未来 1.5%、1.0%、2.0%、4.0%、1.5%的股权分别转让给宁波高新区新未来教育科技有限公司、曲水华唐投资有限公司、宁波高新区新愿景股权投资有限公司、曲水华航投资有限公司、宁波高新区红山远景投资管理中心（有限合伙）。

  2016 年 4 月，根据公司股东会决议，股东曲水华航投资有限公司、股东宁波高
新区新愿景股权投资有限公司分别将其持有的中教未来 40%、20%的股权转让给浙江华媒控股股份有限公司。

  历经数次股权变更及增资后，截至评估基准日，中教未来的注册资本为1,000.00万元，股权结构如下：

 序号                    股东名称                    出资额（万元）    出资比例

  1    浙江华媒控股股份有限公司                              600.00          60.00%

  2    宁波高新区红山远景投资管理中心（有限合伙）            150.00          15.00%

  3    宁波高新区新未来教育科技有限公司                      150.00          15.00%

  4    曲水华唐投资有限公司                                  100.00          10.00%

                        合计                                1,000.00        100.00%

  三) 委估资产组组合所在主要企业前三年及评估基准日的资产、负债状况及经营业绩见下表：


                                合并报表口径

                                                          单位：人民币元

      项目          2020 年 12 月 31 日  2021 年 12 月 31 日  2022 年 12 月 31 日  2023 年 12 月 31 日

资产                    407,629,118.33    383,204,127.69    418,656,944.92    422,472,816.13

负债                    186,475,410.01    140,940,095.38    163,001,098.96    149,032,778.66

股东权益                221,153,708.32    242,264,032.31    255,655,845.96    273,440,037.47

归属于母公司所有者

权益                    226,366,526.01    244,463,934.66    252,483,190.37    269,466,886.24

      项目                  2020 年度          2021 年度          2022 年度          2023 年度

营业收入                218,798,179.28    202,200,300.24    178,209,642.71    137,906,702.92

营业成本                140,440,940.28    116,870,538.17    104,043,354.94      77,976,514.29

利润总额                -53,864,958.99      21,121,965.97      13,986,260.27      21,090,574.22

净利润                  -56,946,955.68      20,066,533.45      12,929,613.65      20,763,878.40

归属于母公司股东的

净利润                  -55,089,572.55      18,372,109.05      8,019,255.71      15,657,655.37

                              母公司报表口径

                                                          单位：人民币元

      项目          2020 年 12 月 31 日  2021 年 12 月 31 日  2022 年 12 月 31 日  2023 年 12 月 31 日

资产                    444,046,522.61    370,750,489.20    386,239,631.65    373,511,164.82

负债                    244,687,269.60    162,211,983.63    185,501,222.83    175,828,964.51

股东权益                199,359,253.01    208,538,505.57    200,738,408.82    197,682,200.31

      项目                  2020 年度          2021 年度          2022 年度          2023 年度

营业收入                107,309,138.01      85,513,826.86      60,362,781.87      31,804,620.85

营业成本                69,645,942.77      53,932,976.75      46,292,086.86      24,054,089.76

利润总额                20,245,848.31      64,300,869.17      -7,748,418.29      -3,184,667.31

净利润                  19,223,329.29      64,379,252.56      -7,800,096.75      -3,056,208.51

    2020-2022 年度的财务报表均已经注册会计师审计，且均对合并报表口径财务
报表出具了无保留意见的审计报告。2023 年度的财务报表业经注册会计师审计调整，但未出具审计报告。