方大集团:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况报告

【摘要】方大集团股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况报告根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《公...

                  方大集团股份有限公司

    董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职情况评估

                  及履行监督职责情况报告

    根据《公司法》《证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》及《公司章程》等相关规定，方大集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2023 年度履职评估及履行监督职责的情况报告如下：

    一、2023 年度会计师事务所基本情况

    容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于 1988 年 8 月，
2013 年 12 月 10 日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业
务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成
门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26，首席合伙人肖厚发。

    截至 2023 年 12 月 31 日，容诚会计师事务所共有合伙人 179 人，共有注册
会计师 1395 人，其中 745 人签署过证券服务业务审计报告。

    二、聘任会计师事务所履行的程序

    公司于 2023 年 2 月 24 日召开的第九届董事会第十八次会议审议及 2023 年
3 月 20 日召开的 2022 年度股东大会审议通过了《关于聘请 2023 年度审计机构
的议案》，同意续聘容诚会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，审计费用为人
民币 150 万元，其中：年报审计费用 110 万元，内控审计费用 40 万元。

    三、2023 年年审会计师事务所履职情况

    按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2023 年度报告工作安排，容诚会计师事务所对公司 2023 年度财务报告
及 2023 年 12 月 31 日内部控制的有效性进行了审计，同时对控股股东及其他关
联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

    经审计，容诚会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2023 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。容诚会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。在执行审计工作的过程中，容诚会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险评估与应对、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

    四、审计委员会对会计师事务所的监督情况

    根据公司《董事会审计委员会工作条例》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

    （1）董事会审计委员会对容诚会计师事务所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023
年 2 月 24 日，第九届董事会审计委员会第十四次会议审议通过《本公司聘请 2023
年度审计机构的议案》，同意提交公司董事会审议。

    （2）2024 年 1 月 12 日，董事会审计委员会与容诚会计师事务所就 2023 年
度审计会计师的独立性、审计工作的审计范围、审计时间安排、识别出的风险等事项进行了书面沟通。

    （3）2024 年 3 月 21 日，公司第十届董事会审计委员会第四次会议以现场
形式召开，对 2023 年度经年审会计师出具初步意见后的财务会计报表进行审议并同意。

    （4）2024 年 3 月 29 日，第十届董事会审计委员会第五次会议以现场形式
召开，董事会审计委员会成员听取了容诚会计师事务所关于公司审计内容、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，对审计过程、审计结论、专委会关注事项进行沟通，并对审计发现问题提出建议。同时，会议审议通过公司《2023 年度财务会计报告》《2023 年度内部控制自我评价报告》《聘请 2024 年度审计机构的议案》等议案并同意提交董事会审议。

    四、总体评价

    董事会审计委员会严格遵守《公司法》《公司章程》及《董事会审计委员会工作条例》等有关规定，对容诚会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与容诚会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促容诚会计师
事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

    董事会审计委员会认为：容诚会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2023 年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

                                                方大集团股份有限公司
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                                                    2024 年 3 月 29 日