招商港口:内部控制审计报告

【摘要】招商局港口集团股份有限公司内部控制审计报告2023年12月31日内部控制审计报告德师报（审）字（24）第S00247号招商局港口集团股份有限公司全体股东：按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了招商局港口集...

招商局港口集团股份有限公司
内部控制审计报告
2023年 12 月 31日


                                内部控制审计报告

                                                  德师报（审）字（24）第 S00247 号
招商局港口集团股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了招商局港口集团股份有限公司（以下简称“招商港口集团”）2023年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是招商港口集团董事会的责任。二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，招商港口集团于 2023年 12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）                    中国注册会计师

                                                        （项目合伙人）

        中国 上海                                          李渭华

                                                        中国注册会计师

                                                            王鸿美

                                                        2024 年 3 月 29日