杭萧钢构:杭萧钢构股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明-大华核字[2024]0011006130号

【摘要】杭萧钢构股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明大华核字[2024]0011006130号大华会计师事务所(特殊普通合伙)DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartne...

        杭萧钢构股份有限公司

  控股股东及其他关联方资金占用情况的

              专项说明

                大华核字[2024]0011006130 号

 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )

DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）


                杭萧钢构股份有限公司

    控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

                      （截止 2023 年 12 月 31 日）

                      目    录                    页 次
一、  控股股东及其他关联方资金占用情况的专项      1-2
      说明

二、  杭萧钢构股份有限公司 2023 年度非经营性资      1-2
      金占用及其他关联资金往来情况汇总表


                                                                              大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                            北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                                                              电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                            www.dahua-cpa.com

          控 股 股 东 及 其 他 关 联 方

        资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明

                                                    大华核字[2024]0011006130 号
杭萧钢构股份有限公司全体股东：

  我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了杭萧钢构股份有限公司（以下简称杭萧钢构公司）2023 年度财务报表，包
括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 3 月 28 日签发了大华审字
[2024]0011000331 号无保留意见的审计报告。

  根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务办理》的规定，就杭萧钢构公司编制的 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。

  如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是杭萧钢构公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计杭萧钢构公司 2023 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财

                                      大华核字[2024]0011006130 号关联方资金占用情况的专项说明

务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对杭萧钢构公司实施 2023 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解杭萧钢构公司 2023 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。

  本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。

  附件：杭萧钢构股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                  （项目合伙人）  弓新平
          中国·北京              中国注册会计师：

                                                    吴美玲
                                  二〇二四年三月二十八日

                                                                                  2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：杭萧钢构股份有限公司                                                                                                                                                                                  单位：万元

  非经营性                                              占用方与上市公司        上市公司核算的会 2023年期初占用 2023年度占用累 2023年度占用资 2023年度偿还累 2023年期末占用

  资金占用              资金占用方名称                    的关联关系                计科目        资金余额    计发生金额  金的利息（如  计发生金额    资金余额        占用形成原因          占用性质

 现大股东及其附

    属企业

    小计                      —                                —                      —                                                                                              —                  —

 前大股东及其附

    属企业

    小计                      —                                —                      —                                                                                              —                  —

    总计                      —                                —                      —                                                                                              —                  —

  其他关联                                              往来方与上市公司        上市公司核算的会 2023年期初往来 2023年度往来累 2023年度往来资 2023年度偿还累 2023年期末往来

  资金往来              资金往来方名称                    的关联关系                计科目        资金余额    计发生金额    金的利息    计发生金额    资金余额        往来形成原因          往来性质

                                                                                                                      （不含利息）    （如有）

                万郡房地产（包头）有限公司        控股股东、实际控制人的附属企业      应收账款            2,958.64        2,209.01                      2,713.37        2,454.28      提供商品及劳务        经营性往来

                万郡房地产（天台）有限公司        控股股东、实际控制人的附属企业      应收账款            335.31          942.12                        559.63          717.80      提供商品及劳务        经营性往来

 大股东及其附属 万郡房地产（瑞安）有限公司        控股股东、实际控制人的附属企业      应收账款            1,087.12                                                    1,087.12      提供商品及劳务        经营性往来

    企业

                万郡房地产（包头）有限公司        控股股东、实际控制人的附属企业      合同资产            2,948.55                                      2,467.48          481.07      提供商品及劳务        经营性往来

                万郡房地产（天台）有限公司        控股股东、实际控制人的附属企业      合同资产            2,476.44          678.76                      1,237.57        1,917.63      提供商品及劳务        经营性往来

                杭萧钢构（亳州）有限公司          子公司及其控制的法人              其他应收款                          3,835.02                      3,835.02                          借款            非经营性往来

                万郡绿建科技有限公司              子公司及其控制的法人              其他应收款          5,000.00        4,053.57                      9,053.57                          借款            非经营性往来

                杭萧钢构（广东）有限公司          子公司及其控制的法人              其他应收款            91.87          34.90                        90.2