武商集团:年度关联方资金占用专项审计报告

【摘要】关于武商集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告众环专字(2024)0100227号武商集团股份有限公司全体股东：我们接受委托，在审计了武商集团股份有限公司（以下简称“武商集团公司”）2023年12月31日...

              关于武商集团股份有限公司

    非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

                  的专项审核报告

                                                          众环专字(2024)0100227 号
武商集团股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，在审计了武商集团股份有限公司（以下简称“武商集团公司”）2023 年
12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2023 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往 来、对 外担保 的监管 要求》 的规定 ，编制 和 披露汇总表、提供真实、合法、完 整的审核证据 是武商 集团公 司管理 层的责 任，我 们的责 任是在 执行审核工作的基础上对汇总 表发表专项审核意见。

    我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
    我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计武商集团股份有限公司 2023 年度财务报表
时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
    为了更好地理解武商集团公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，
后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

    本审核报告仅供武商集团股份有限公司 2023 年度年报披露之目的使用，不得用作任何
其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：

                                                                        陈刚

                                                中国注册会计师：

                                                                        尹国保

              中国·武汉                                  2024年3月29日

附表

      上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：武商集团股份有限公司                                                                                                        金额单位：人民币万元

 非经营性资金占                    占用方与上市公  上市公司核算的 2023年初占用资 2023年度占用累  2023年度占用  2023年度偿还  2023年末占用资  占用形

      用        资金占用方名称    司的关联关系      会计科目        金余额      计发生金额（不  资金的利息    累计发生额      金余额      成原因    占用性质

                                                                                      含利息）      （如有）

 现大股东及其附                                                                                                                                          非经营性占用

    属企业                                                                                                                                                非经营性占用

    小 计            ——            ——            ——                                                                                    ——      ——

 前大股东及其附                                                                                                                                            非经营性占用

    属企业                                                                                                                                                非经营性占用

    小 计            ——            ——            ——                                                                                    ——      ——

    总 计            ——            ——            ——                                                                                    ——      ——

 其它关联资金往                    往来方与上市公  上市公司核算的 2023年初往来资 2023年度往来累  2023年度往来  2023年度偿还  2023年末往来资 往来形

      来        资金往来方名称    司的关联关系      会计科目        金余额      计发生金额（不  资金的利息    累计发生额      金余额      成原因    往来性质

                                                                                      含利息）      （如有）

 大股东及其附属                                                                                                                                            经营性往来

    企业                                                                                                                                                  经营性往来

                武商集团进出口贸  全资子公司      其他应收款              564.68                                                        564.68 代垫款  非经营性往来
上市公司的子公 易公司
司及其附属企业

                                                                                                                                                          非经营性往来

                                                                                                                                                          非经营性往来
关联自然人

                                                                                                                                                          非经营性往来

其他关联方及其                                                                                                                                            非经营性往来

附属企业                                                                                                                                                  非经营性往来

    总 计            ——            ——            ——              564.68                                                        564.68  ——      ——

公司负责人：                                                主管会计工作的负责人：                                会计机构负责人：