康华生物:2023年度财务决算及2024年度财务预算报告

【摘要】成都康华生物制品股份有限公司2023年度财务决算及2024年度财务预算报告一、2023年度财务决算报告成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度财务报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报...

          成都康华生物制品股份有限公司

      2023 年度财务决算及 2024 年度财务预算报告

一、  2023 年度财务决算报告

    成都康华生物制品股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年度财务报表已经
立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了标准无保留意见的审计报告。会计师认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允
反映了公司 2023 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2023 年度合并及
母公司的经营成果和现金流量。

    2023 年度，公司整体业务情况较上年保持稳步增长，实现营 业收入
157,739.54 万元，同比增长 9.03%；实现归属于上市公司股东的净利润 50,921.60万元，同比降低 14.86%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
润 54,304.68 万元，同比降低 0.38%。现将 2023 年度财务决算（合并口径）的相
关情况报告如下：
(一) 主要资产情况

                                                                单位:人民币元

      项目      2023 年 12 月 31 日  2023 年 01 月 01 日      增减额      增减率

 应收账款          1,410,519,392.70    1,287,073,853.50  123,445,539.20    9.59%

 货币资金          1,039,366,021.16    651,462,784.86  387,903,236.30  59.54%

 固定资产          849,035,159.71    461,656,275.55  387,378,884.16  83.91%

 其他非流动金融    470,871,012.97    502,468,072.90    -31,597,059.93  -6.29%
 资产

 在建工程          112,254,436.74    523,346,235.83  -411,091,799.09  -78.55%

 长期待摊费用        94,389,764.96      53,759,035.92    40,630,729.04  75.58%

    资产总计      4,209,268,312.24    3,711,065,217.69  498,203,094.55  13.42%

  1、报告期内，应收账款较期初增长 9.59%，主要是公司销售规模扩大所致；

  2、报告期内，货币资金较期初增长 59.54%，主要是公司加强销售回款管理，回款增加所致；

  3、报告期内，固定资产较期初增长 83.91%，主要是在疫苗生产扩建项目、研发中心建设项目在建工程转固所致；

  4、报告期内，其他非流动金融资产较期初减少 6.29%，主要是参股公司公允价值变动所致；


  5、报告期内，在建工程较期初减少 78.55%，主要是公司在建工程完工并投入使用，转入固定资产所致；

  6、报告期内，长期待摊费用较期初增长 75.58%，主要是公司新车间 GMP 认证费用增
加所致。
(二) 主要负债情况

                                                                单位:人民币元

  项目        2023 年 12 月 31 日  2023 年 01 月 01 日    增减额    增减率

 应付账款              3,129,147.17      16,338,439.87  -13,209,292.70  -80.85%

 应付职工薪酬        34,942,933.81      28,300,512.77  6,642,421.04  23.47%

 应交税费            42,217,146.97      23,227,962.19  18,989,184.78  81.75%

 预计负债              4,792,273.24        3,982,451.87    809,821.37  20.33%

  负债合计        695,216,564.86      635,397,264.58  59,819,300.28    9.41%

  1、报告期内，应付账款较期初减少 80.85%，主要是公司结算采购货款所致；

  2、报告期内，应付职工薪酬较期初增长 23.47%，主要是公司薪酬政策调整，期末计提应付职工薪酬增加所致；

  3、报告期内，应交税费较期初增长 81.75%，主要是本期公司销售规模扩大、研发费用加计扣除影响所致；

  4、报告期内，预计负债较期末较期初增长 20.33%，主要是销售额增长，按规定计提异常反应处理费增加所致。
(三) 股东权益情况

                                                                单位:人民币元

    项目      2023 年 12 月 31 日  2023 年 01 月 01 日      增减额      增减率

 股本              1,346,50449.00      1,346,50449.00            0.00  0.00%

 资本公积        1,179,543,389.54    1,183,501,223.02      -3,957,833.48  -0.33%

 库存股            123,097,539.84      123,097,539.84            0.00  0.00%

 盈余公积            6,732,5224.5        6,732,5224.5            0.00  0.00%

 未分配利润      2,255,630,224.18    1,813,288,596.43    442,341,627.75  24.39%

 股东权益合计    3,514,051,747.38    3,075,667,953.11    438,383,794.27  14.25%

1、报告期内，资本公积期末较期初下降 0.33%，主要是本期股权激励目标未达成，冲销资本公积所致；
2、报告期内，未分配利润期末较期初增长 24.39%，主要是净利润增加所致。
(四) 经营成果情况

                                                                单位:人民币元

      项目          本期金额        上期金额        增减额      增减率


 营业收入        1,577,395,401.05  1,446,724,761.5  130,670,639.55    9.03%

 营业成本          102,148,838.05    93,134,704.18    9,014,133.87    9.68%

 研发费用          253,025,564.84    179,941,306.14    73,084,258.70    40.62%

 管理费用          106,823,579.20    82,664,803.93    24,158,775.27    29.22%

 销售费用          495,444,122.89    428,119,363.11    67,324,759.78    15.73%

 财务费用            -7,946,747.58    -10,968,116.87    3,021,369.29    27.55%

 其他收益            1,379,658.57      7,079,790.48    -5,700,131.91  -80.51%

 投资收益              348,750.00      5,008,029.55    -4,659,279.55  -93.04%

 公允价值变动收益  -31,597,059.93    51,894,043.56    -83,491,103.49  -160.89%

 信用减值损失        -9,837,646.58    -35,373,816.61    -25,536,170.03  -72.19%

 资产减值损失        -1,630,392.72    -8,706,307.15    -7,075,914.43  -81.27%

 营业外收入            15,497.40      122,454.07      -106,956.67  -87.34%

 营业外支出          2,634,064.47      1,831,382.43      802,682.04    43.83%

 净利润            509,215,964.75    598,066,216.17    -88,850,251.42  -14.86%

 扣非后净利润      543,046,767.07    545,133,687.25    -2,086,920.18    -0.38%

  1、报告期内，营业收入较上年同期增长 9.03%，主要是公司销售规模扩大所致；

  2、报告期内，营业成本较上年同期增长 9.68%，主要是公司疫苗产品销量增加所致；
  3、报告期内，研发费用较上年同期增长 40.62%，主要是公司研发项目顺利推进，研发投入增加所致；

  4、报告期内，管理费用较上年同期增长 29.22%，主要是公司人力成本、办公类折旧摊销额增加所致；

  5、报告期内，销售费用较上年同期增长 15.73%，主要是公司为稳固市场地位并进一步提高市场占有率，市场投入增加所致；

  6、报告期内，财务费用较上年同期增长 27.55%，主要是公司存款利息收入减少所致；
  7、报告期内，其他收益较上年同期下降 80.51%，主要是本期公司收到的与收益相关的政府补助减少所致；

  8、报告期内，公允价值变动收益较上年同期下降 160.89%，主要是参股公司公允价值变动所致；

  9、报告期内，营业外支出较上年同期增长 43.83%，主要是当期社会捐赠支出增加所致。(五) 现金流量情况

                                                                单位:人民币元

      项目          本期金额        上期金额          增减额      增减率

 1.经营活动产生的    573,983,333.81    194,990,553.03    378,992,780.78  194.36%
 现金流量净额


 经营活动现金流入  1,514,447,475.15  1,029,134,983.45    485,312,491.70    47.16%
 小计

 经营活动现金流出    940,464,141.34    834,144,430.42    106,319,710.92    12.75%
 小计

 2.投资活动产生的    -163,389,350.19    -412,458,856.54    249,069,