康平科技:2023年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

【摘要】康平科技（苏州）股份有限公司2023年度募集资金年度存放与使用情况鉴证报告索引页码鉴证报告1-2关于募集资金2023年度存放与使用情况的专项报告1-12募集资金年度存放与使用情况鉴证报告XYZH/2024NJAA2F0013康平科技（苏州）...

          康平科技（苏州）股份有限公司

                    2023 年度

      募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

 索引                                              页码

鉴证报告                                            1-2

关于募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告      1-12


          募集资金年度存放与使用情况鉴证报告

                                                        XYZH/2024NJAA2F0013
                                              康平科技（苏州）股份有限公司
康平科技（苏州）股份有限公司全体股东：

  我们对后附的康平科技（苏州）股份有限公司(以下简称康平科技公司)关于募集资金 2023 年度存放与使用情况的专项报告（以下简称募集资金年度存放与使用情况专项报告）执行了鉴证工作。

  康平科技公司管理层的责任是按照深圳证券交易所相关规定编制募集资金年度存放与使用情况专项报告。这种责任包括设计、实施和维护与募集资金年度存放与使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金年度存放与使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。我们的责任是在实施鉴证工作的基础上，对募集资金年度存放与使用情况专项报告发表鉴证意见。

  我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，以对募集资金年度存放与使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了询问、检查、重新计算等我们认为必要的鉴证程序，选择的程序取决于我们的职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

  我们认为，康平科技公司上述募集资金年度存放与使用情况专项报告已经按照深圳证券交易所相关规定编制，在所有重大方面如实反映了康平科技公司 2023 年度募集资金的实际存放与使用情况。

  本鉴证报告仅供康平科技公司 2023 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。


                    鉴证报告（续）        XYZH/2024NJAA2F0013
                                              康平科技（苏州）股份有限公司

  （本页无正文）
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)    中国注册会计师：

                                      中国注册会计师：

            中国  北京                二○二四年三月二十八日


        康平科技（苏州）股份有限公司

  2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下简称“《规范运作》”）等相关法律法规的规定，康平科技（苏州）股份有限公司（以下简称“公司”）将 2023 年度募集资金存放与使用情况专项报告如下：

    一、募集资金基本情况

    1、实际募集资金金额、资金到位情况

  经中国证券监督管理委员会《关于同意康平科技（苏州）股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2020]2258 号）同意注册，公司首次公开
发行人民币普通股（A 股）股票 2,400 万股,发行价格为 14.30 元/股，募集资金
总额为人民币 343,200,000.00 元，扣除不含税发行费用人民币 51,396,484.19元，实际募集资金净额为人民币 291,803,515.82 元。上述募集资金已于 2020 年11 月 13 日到位，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况进行了审验并出具了《验资报告》（XYZH/2020NJAA20005）。

    2、募集资金使用及结余情况

  截至 2023 年 12 月 31 日，公司募集资金使用及结余情况如下：

                                                            单位：元

 序号                    项目                          金额

  1    募集资金净额                                291,803,515.82

  2    减：已累计投入募投项目                      144,102,233.29

  3        其中：累计直接投入募投项目              144,102,233.29


  4              其中：本报告期投入募投项目          54,331,451.59

  5        已转出募集资金专户但尚未投入募投项目1        256,937.56

  6        购买理财产品的闲置募集资金                45,000,000.00

  7        暂时补充流动资金的闲置募集资金            97,500,000.00

  8        银行手续费                                    48,642.10

  9    加：利息收入                                  1,878,936.96

  10      理财收益                                  5,417,453.86

  11      汇兑收益2                                  2,241,836.71

  12  截至2023年12月31日募集资金专户余额            14,433,930.41

    二、募集资金存放和管理情况

    1、募集资金管理情况

  为规范募集资金的存放与管理，保护投资者的合法权益，公司根据《公司法》、《上市规则》、《规范运作指引》等相关法律法规的规定，结合公司实际情况，制定了《募集资金管理办法》，对募集资金实行专户存储制度并严格履行使用审批手续，以便对募集资金的管理和使用进行监督，保证专款专用。

  2020年11月，公司及保荐机构华泰联合证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）与华夏银行股份有限公司江苏自贸试验区苏州片区支行签订了《募集资金三方监管协议》，公司及子公司苏州迎东电动工具有限公司、保荐机构与中国工商银行股份有限公司苏州相城支行签订了《募集资金四方监管协议》；2021年10月，公司及子公司康平科技（越南）有限公司、保荐机构与中国银行（香港）胡志明市分行签订了《募集资金四方监管协议》3；2021年12月，公司及子公司深圳艾史比特电机有限公司、保荐机构与交通银行股份有限公司深圳大浪支行签订了《募集资金四方监管协议》4；2023年1月，公司及子公司艾史比特（广东）电
1 仅适用于年产电机 320 万台、电动工具 6 万台项目，该项目实施主体及实施地点均在越南，因此需遵守
越南相关法律法规。根据越南相关法律法规的规定，越南外商投资企业接收的投资款需存放于资本金账户（即本项目募集资金专项账户），该资本金账户仅能开立一个，且仅限用于一些特定事项的款项收支，如需支付涉及越南当地交易的相关款项，则必须先通过资本金账户转账到一般账户（根据币种差异开立不同账户）后再行支付，因此，会出现时间差等因素导致的部分已转出募集资金专项账户（即资本金账户）的募集资金尚未投入募投项目的情形，该部分募集资金后续将投入前述项目。

2 仅适用于年产电机 320 万台、电动工具 6 万台项目，该项目实施主体及实施地点均在越南，因此该项目
募集资金以美元或越南盾形式存放于上述银行账户，在计算该项目募集资金存放与使用情况相关数据时会
涉及美元及越南盾转换为人民币的过程，公司进行转换时采用了期末（2023 年 12 月 31 日）汇率，与购

汇时的汇率产生差异，从而产生汇兑损益。
3 详见脚注 6（2）。
4 详见脚注 6（3）。


    机有限公司、保荐机构与中国建设银行股份有限公司惠州市分行签订了《募集资

    金四方监管协议》5，明确了各方的权利和义务。

        公司在上述银行开设了募集资金专项账户（以下简称“专户”），对募集资

    金进行存放和使用。上市监管协议与深圳证券交易所募集资金监管协议范本不存

    在重大差异。

        2、募集资金专户存储情况

        截至2023年12月31日，公司募集资金专户存储情况如下：

                                                                        单位：元

      户名                开户银行                银行账号            余额

康平科技（苏州）  中国工商银行股份有限公司  1102260929000130934    1,924,486.08
  股份有限公司          苏州相城支行

康平科技（苏州）  华夏银行股份有限公司江苏    12454000000480254        1,795.45
  股份有限公司    自贸试验区苏州片区支行

苏州迎东电动工具  中国工商银行股份有限公司  1102260929000131038            0.00
    有限公司            苏州相城支行

康平科技（越南）  中国银行（香港）胡志明市    100000600403835    10,099,348.57
    有限公司                分行

深圳艾史比特电机  交通银行股份有限公司深圳  443066657013004726703          0.00
    有限公司              大浪支行

艾史比特（广东）  中国建设银行股份有限公司  44050171715100002233    2,408,300.31
  电机有限公司          惠州市分行

                              合计                                14,433,930.41

        三、2023 年度募集资金的实际使用情况

        公司截至 2023 年 12 月 31 日的募集资金使用情况详见附表 1。

        四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

        公司截至 2023 年 12 月 31 日的变更募集资金投资项目的资金使用情况详见

    附表 2。

              5 公司于 2022 年 12 月 19 日召开第四届董事会 2022 年第六次（临时）会议及第四届监事会 2022 年第六

      次（临时）会议，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目实施主体及实施地点的议案》，同意公司

      将“年产电动工具、家用电器和