深深房Ａ:内部控制自我评价报告

【摘要】深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司2023年内部控制自我评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和相关内部控制监督（以下简称内部控制规范体系）要求，结合深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评...

      深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司

          2023 年内部控制自我评价报告

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和相关内部控制监督（以下简称内部控制规范体系）要求，结合深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对
公司 2023 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行了评价。
    一、董事会声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是：合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司内控设计和运行的有效性、提升公司内控管理水平，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    依据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定标准，于内部控制报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    依据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定标准，于内部控制报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价的范围

    公司内部控制评价工作包括内部控制的设计与运行，涵盖了公司及所属企业的各种业务和事项，并按照重要性原则关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。纳入评价范围的单位包括公司本部及主要子公司，评价范围覆盖了房地产开发、工程施工等公司主要经营板块。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的83.94%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 99.87%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、社会责任、企业文化、人力资源、担保业务、风险管理、财务管理、招标采购管理、工程项目管理、预算管理、销售管理、资产管理、安全生产管理及内部监督等；报告期重点关注资产管理、预算管理、财务管理、合同管理、采购管理及销售管理等高风险领域的内部控制风险。

    公司纳入评价范围的业务和事项具体情况如下：

    1.内部控制环境

    （1）治理结构

    公司按照《公司法》《证券法》及《上市公司治理准则》等法律、行政法规、部门规章的要求规范运作，建立了规范的公司治理结构和议事规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。
    股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》《公司章程》和《股东大会议事规则》等制度规定履行职责，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。

    董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，按照《公司章程》《董事会议事规则》等规定履行职责，在规定范围内行使企业的经营决策权，并负责内部控制的建立健全和
有效实施。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，专门委员会依据相应的工作细则，分别承担公司重大工作事项讨论、决策与监督、评估等职能，提高公司的董事会运作效率。

    监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。按照《公司章程》《监事会议事规则》等规定履行职责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，维护公司及股东的合法权益。

    经营管理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，由董事会聘任，主持企业日常经营管理工作，保证公司的正常运行。

    （2）组织架构

    公司下设党群工作部、纪检监察室（监事会办公室）、董事会秘书处、办公室、人力资源部、计划财务部、审计部、企业管理部、营销部、成本控制部、工程管理部、开发管理部、资产经营中心等部门；通过贯彻不相容职务相分离的原则，合理划分各部门职责及岗位职责，使各部门之间形成分工明确、权责清晰、相互配合、相互制衡的机制，确保了公司生产经营活动的有序健康运行，保障了控制目标的实现。

    （3）发展战略

    公司在董事会下设立战略委员会，制定了《战略委员会实施细则》，主要职责是对公司长期发展战略和重大投资决策进行研究并提出建议，作为公司长期战略和重大投资的专业研究机构，提高公司决策的科学性和有效性，战略委员会根据公司内外部环境制定和优化公司战略计划。

    未来公司将科学把握“稳中有进、以进促稳、先立后破”主基调，坚决落实控股股东工作部署，立足自身资源禀赋、协同内外优势资源，着力“培固主业、提升能力、防范风险、拓展新业”，不断提升价值创造能力。

    （4）人力资源


    根据公司经营与发展的需要，按照完善现代企业制度的需要和深化劳动人事分配制度改革的要求，本着“精简、高效”的原则进行机构设置和人员配备，建立“与绩效管理紧密挂钩，人员能进能出、职级能上能下、薪酬能高能低”的人力资源管理机制，为公司持续发展提供人力资源保障。制定了《人力资源管理办法》《所属企业年度经营业绩考核办法》《员工考勤管理办法》《本部员工休假管理办法》《本部员工培训管理办法》《劳动合同管理办法》等多项人力资源制度及配套流程，对人员录用、员工培训、薪酬计发、评价晋升等事项进行详细规定，形成了有效的绩效考核与激励机制，不断提升公司员工素质，为公司的长远发展提供了人力资源保障。报告期内，公司制定了《人力资源管理权限划分实施办法》《后备人才管理办法（试行）》，进一步规范集团公司人力资源管理，明确总部与下属企业在人力资源管理中的业务和权责关系，理顺相关流程与职业发展路径，实现了人才激励，提高内部工作效率，发挥人力资源的整合效应。
    （5）社会责任

    公司在追求可持续健康发展的同时积极履行社会责任，彰显企业社会价值和责任担当。公司坚守合规经营，关爱职工，诚信对待供应商和客户，支持扶贫事业，热心公益活动，服务国家疫情防控，以实际行动回馈社会。报告期内，公司向所辖社区“生育关怀携手行，关爱计生困难家庭”善款募捐活动捐款3万元；全年采购消费扶贫产品价值60万元，协助推进汕头市隆都镇帮扶项目系列工作；坚持诚信经营、依法纳税，全年实缴税额2.53亿元；向全体股东派发现金红利6,171万元，连续5个会计年度实现常态化现金分红。

    （6）企业文化

    公司持续加强企业文化建设及企业文化落地工作，通过组织开展各种形式的文化活动，加深员工对公司核心价值观的理解，培养员工积极向上的价值观和社会责任感，增强员工的凝聚力和团队意识。报告期内，公司成功承办了 “投控杯”2023年度运动系列赛，实现办赛竞赛“双丰收”，被授予“优秀承办单位”奖，活动得到上级单位的肯
定。同时，系统内各类兴趣小组活动丰富多彩，满足员工多样化需求；每月举办员工集体生日会，增强员工的归属感。

    2.风险管理

    公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点建立了系统、有效的风险评估体系，确定风险管理目标，制定了《全面风险管理办法》《财务风险预警办法》等风险控制管理制度，明确了风险控制工作重点领域、关键环节，全面系统地收集相关信息，准确识别内外部风险，及时进行风险评估，做到风险可控。同时，公司建立了突发事件应急机制，明确各类重大突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了检查和责任追究制度。

    报告期内，公司各项风险均得到较为有效的管理和控制，未发生不可预计的重大风险损失。

    3.控制活动

    （1）财务管理

    公司根据《会计法》《企业会计准则》等有关规定，2023年新修订或制定了《差旅费管理办法》《全面预算管理办法》《不良资产财务核销管理办法》《会计政策、会计估计》《会计政策、会计估计变更和差错更正管理办法》等，规范了公司会计政策、核算方法、会计业务处理程序、资产盘点、核实账务及合并报表编制等内容，对财务报告编制、分析利用、信息披露全过程实施管理，明确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。

    报告期内，公司未发现财务报告内部控制存在重大缺陷的具体情况。

    （2）投资管理

    公司对重大投资的控制遵循合法、审慎、科学、民主的原则，《公司章程》明确了股东大会、董事会对外投资的审批权限及审议程序。为进一步促进公司投资决策的科学
化和民主化，防范和控制投资风险，规范投资行为，公司专门已制定了《投资管理办法》，规范了重大投资的可行性研究论证、审批程序、决策权限、事项监控与后评价、奖励与责任追究。

    报告期内，公司未实施重大投资行为。

    （3）担保业务

    为规范公司担保行为，公司修订了《担保管理办法》，进一步明确了担保对象、申请担保条件、风险评估、审批程序、审批权限及监督管理等业务流程，严格按照政策、制度、流程办理担保业务，并定期检查担保业务的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。公司上市以来只为控股子公司提供担保，公司及下属子公司未向公司股东或实际控制人及其附属企业和非关联方提供任何形式的担保。

    报告期内，除为公司全资子公司深圳市深房传麒房地产开发有限公司提供开发贷担保和商品房承购人向银行提供按揭贷款阶段担保外，公司未发生其他担保事项。

    （4）资产管理

    公司已建立存货管理、固定资产管理等资产管理制度，规范了资产的采购、验收、入库、领用、记账、付款、盘点等操作流程，明确了业务各环节的职责权限和岗位分离的要求，公司资产管理的关键环节均得到有效控制。公司重视资产的日常管理，对于存货、固定资产等资产，定期进行盘点，对于盘点出现的差异会及时查明原因，并及时对差异进行账务处理；资产处置方面也建立了审批制度，对于不能使用、无需使用的资产均需通过相应核查和审批方可进行相应处理。

    （5）合同管理

    公司制定了《合同管理办法》，强化对合同拟订、审批、执行、变更、解除等各环节的流程控制，持续推动合同规范化管理工作，并应用信息化系统平台建立完善了合同订立、履行过程中的分级授权审批体系，强化对合同签署和执行的内部控制，防范和降
低了公司法律风险，切实维护公司的合法权益。在合同履行管理方面，完善合同变更、解除、纠纷的上报及审批处理机制，对合同履行情况实施有效监控，及时提示风险，确保合同全面有效履行，维护企业的合法利益。

    （6）招标采购业务

    为规范公司招标采购业务管理，公司制订了《建设工程项目招标采购管理办法》和《货物与服务采购管理办法》等制度办法，规范公司的招标管理工作，提升采购质量和水平、节约采购成本、降低履约风险。明确在采购管理中的组织体系、供应商、采购管理及配套的监督考核机制。公司严格对购买、验收、付款过程进行管控，审核采购审批、合同、相关单据凭证、审批程序等相关内容无误后，按照合同规定及时办理付款。

    报告期内，公司严格按照采购管理规定，完成采购平台公示75项，公开招标28项。
    （7）预算管理

    公司建立了完善的全面预算管理体系，在预算管理方面，公司制定了《全面预算管理办法》等制度，规范了预算编制、审批、执行、