西南证券:西南证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告

【摘要】公司代码：600369公司简称：西南证券西南证券股份有限公司2023年度内部控制评价报告西南证券股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称...

公司代码：600369                                            公司简称：西南证券
            西南证券股份有限公司

          2023 年度内部控制评价报告

西南证券股份有限公司全体股东：

  根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

  按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

□是 √否

  根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用

  自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
(一)内部控制评价范围

  公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1. 纳入评价范围的主要单位包括：西南证券股份有限公司及其子公司（西证创新投资有限公司、西证股权投资有限公司、西南期货有限公司及其全资子公司、西证国际证券股份有限公司）。
2. 纳入评价范围的单位占比：

                              指标                                占比（%）

 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                99.52

 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比      100.00

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：

  公司层面：包括内部控制环境、风险识别和评估、信息与沟通、内部监督；

  业务和管理流程层面：包括投资银行类业务、资产管理业务、自营业务、经纪业务、场外业务、研发业务等流程；

  信息科技层面：包括信息科技项目管理、信息安全管理等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

  重点关注投资银行类业务、资产管理业务、自营业务。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项

  无。
(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

  公司依据企业内部控制规范体系及《证券公司内部控制指引》，结合公司内部控制制度和评价办法的相关要求，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否

    我公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称    重大缺陷定量标准        重要缺陷定量标准        一般缺陷定量标准

          涉及资产、负债的错报  涉及资产、负债的错报金额  涉及资产、负债的错报
错报金额  金额达到年末总资产  达到年末总资产 5‰但小于  金额小于年末总资产
          1%，涉及净资产的错报  1%，涉及净资产的错报达到  5‰，涉及净资产的错报
          达到年末净资产 1%    年末净资产 5‰但小于 1%  小于年末净资产 5‰

说明：无。

  公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质                                定性标准

          指存在合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报的一
          项内部控制缺陷或多个控制缺陷的组合。下列迹象通常表明财务报告内部控制
重大缺陷  可能存在重大缺陷：1.发现董事、监事和高级管理人员与财务报告相关的舞弊行
          为；2.监管机构书面责令公司已公布的财务报告进行重大更正；3.注册会计师发
          现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；4.


          监管机构认定公司董事会审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。

          具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过
重要缺陷  重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报的一项内部控制缺陷单独
          或连同其他缺陷。

一般缺陷  财务报告控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。
说明：无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称    重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准      一般缺陷定量标准

直接损失  直接损失达到年末净资  直接损失达到年末净资  直接损失小于年末净资产
          产的 1%              产的 5‰但小于 1%      的 5‰

说明：无。

  公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质                                定性标准

          下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：1.公司缺乏民主决策程
          序，如缺乏“三重一大”决策程序；2.公司人员因内部控制原因违犯国家法律、法
          规，并给公司造成重大损失；3.公司被监管部门撤销相关业务许可，对公司造成
重大缺陷  严重的影响或重大损失；4.发生证券期货行业规定的信息安全特别重大事件；5.
          重要业务长期缺乏制度控制或制度系统性失效；6.有关公司的负面评价在全国流
          传并造成企业重大损失、证券行业声誉损害、市场大幅波动、引发系统性风险
          或影响社会经济秩序稳定，对企业声誉造成无法弥补的损害；7.内部控制评价的
          结果是重大缺陷或重要缺陷在合理的时间后未得到整改。

          下列迹象表明非财务报告内部控制可能存在重要缺陷：1.重要决策程序出现程序
          失误且造成较大损失；2.公司人员已经或者涉嫌舞弊并给公司造成较大损失；3.
重要缺陷  发生证券期货行业规定的信息安全重大事件；4.公司被相关部门暂停相关业务许
          可；5.有关公司的负面评价在某区域流传并引起公众关注且引发诉讼，对企业声
          誉造成重大损害。

一般缺陷  除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷。
说明：无。
(三)内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1 重大缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2 重要缺陷

  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否

1.3 一般缺陷

  无。
1.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1 重大缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2 重要缺陷

  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3 一般缺陷

  公司在评价过程中发现的非财务报告内部控制一般缺陷，其可能导致的风险均在可控范围之内，对公司控制目标的实现不构成较大实质性影响，公司已安排相关部门落实整改。2.4 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.5 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
四、其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用

  公司上一年度内部控制评价未发现财务报告及非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。截至报告日，上一年度内部控制评价发现的内部控制一般缺陷已完成整改。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用


  公司聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度内部控制审计中介机构，对公司财务报告内部控制有效性进行了独立审计，并出具无保留意见的《西南证券证券股份
有限公司 2023 年内部控制审计报告》，报告认为公司于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部
控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

  通过评价，我们认为，报告期内公司内部控制制度与机制健全，内部控制体系运转较为有效，2023 年公司各类业务内部控制总体规范、稳健。

  下一年度，公司将结合内外部环境变化和业务发展，及时完善公司内部控制机制，确保各项内部控制措施得到有效执行，进一步促进公司内部控制更加规范。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用

                                                董事长（已经董事会授权）：吴坚
                                                          西南证券股份有限公司
                                                                2024年3月29日