帝科股份:关于2024年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告

【摘要】证券代码：300842证券简称：帝科股份公告编号：2024-029无锡帝科电子材料股份有限公司关于2024年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露...

证券代码：300842        证券简称：帝科股份        公告编号：2024-029
          无锡帝科电子材料股份有限公司

 关于 2024 年度以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期 回报的风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    根据国务院办公厅发布的《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等文件的有关规定，公司就本次以简易程序向特定对象发行股票对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：

    一、本次发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

    （一）主要假设和前提

    以下假设仅为测算本次以简易程序向特定对象发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，并不代表公司对 2024 年经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担任何赔偿责任。

    公司对 2024 年度主要财务指标的测算基于如下假设：

    （1）假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大变化。

    （2）假设本次发行于 2024 年 5 月实施完毕。该完成时间仅用于计算本次发
行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，最终以实际发行完成时间为准。
    （3）假设本次发行股份数量按照上限计算，为 700 万股；本次发行募集资
金总额亦按照上限计算，为 26,450.00 万元，本次测算不考虑发行费用。本次发行股票的数量、募集资金金额、发行时间仅为测算目的假设，最终以中国证监会予以注册发行的股份数量、发行结果和实际日期为准。

    （4）在预测公司 2024 年末总股本和计算每股收益时，以本次发行前总股本
100,500,000 股为基础，仅考虑本次发行股票对总股本的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化。

    （5）2023 年度归属于母公司股东的净利润为 38,564.06 万元，扣除非经常
性损益后归属于母公司股东的净利润为 34,296.34 万元。假设 2024 年实现的归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别
按照以下三种情况进行测算：①较 2023 年度持平；②较 2023 年度下降 20%；③
较 2023 年度上升 20%（上述数据不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）。

    （6）未考虑本次发行募集资金到账后，对公司其他经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响。

    （7）不考虑公司未来现金分红的影响。

    （8）假设在预测公司本次发行后净资产时，未考虑除募集资金、净利润之外的其他因素对净资产的影响；未考虑公司未来资本公积金转增股本、送股、分红等其他对股份数有影响的因素。

    （9）基本每股收益与加权平均净资产收益率根据《《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）》（证监会公告〔2010〕2 号）的有关规定进行测算。非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益（2023 年修订）》（证监会公告〔2023〕65 号）中列举的非经常性损益项目进行界定。

    （二）对主要财务指标的影响

    基于上述情况及假设，公司测算了本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，具体情况如下：

                    项目                        2023 年度      2024 年度

                                                            发行前    发行后

总股本（万股）                                    10,050.00  10,050.00  10,750.00

假设 1：公司 2024 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润与 2023 年持平

归属于母公司所有者的净利润（万元）                38,564.06  38,564.06  38,564.06

归属于母公司所有者扣除非经常性损益的净利润（万元） 34,296.34  34,296.34  34,296.34

                    基本每股收益（元/股）              3.85      3.84      3.69
归属于母公司所有者  稀释每股收益（元/股）              3.84      3.78      3.63
的净利润

                    加权平均净资产收益率（%）        34.46      25.43    23.09

归属于母公司所有者  基本每股收益（元/股）              3.42      3.41      3.28

扣除非经常性损益后  稀释每股收益（元/股）              3.42      3.36      3.23

净利润              加权平均净资产收益率（%）        30.64      22.62    20.53

假设 2:公司 2024 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润较 2023 年下降 20%

归属于母公司所有者的净利润（万元）                38,564.06  30,851.25  30,851.25

归属于母公司所有者扣除非经常性损益的净利润（万元） 34,296.34  27,437.07  27,437.07

                    基本每股收益（元/股）              3.85      3.07      2.95
归属于母公司所有者  稀释每股收益（元/股）              3.84      3.02      2.90
的净利润

                    加权平均净资产收益率（%）        34.46      20.88    18.90

归属于母公司所有者  基本每股收益（元/股）              3.42      2.73      2.62

扣除非经常性损益后  稀释每股收益（元/股）              3.42      2.69      2.58

净利润              加权平均净资产收益率（%）        30.64      18.57    16.81

假设 3:公司 2024 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司股东的净利润较 2023 年上升 20%

归属于母公司所有者的净利润（万元）                38,564.06  46,276.87  46,276.87

归属于母公司所有者扣除非经常性损益的净利润（万元） 34,296.34  41,155.61  41,155.61

                    基本每股收益（元/股）              3.85      4.60      4.42
归属于母公司所有者  稀释每股收益（元/股）              3.84      4.53      4.36
的净利润

                    加权平均净资产收益率（%）        34.46      29.76    27.08

归属于母公司所有者  基本每股收益（元/股）              3.42      4.10      3.94

扣除非经常性损益后  稀释每股收益（元/股）              3.42      4.03      3.87

净利润              加权平均净资产收益率（%）        30.64      26.47    24.08

    经测算，本次发行完成后，公司的总股本和净资产将会有一定幅度的增加， 短期内每股收益、加权平均净资产收益率等指标存在一定程度的摊薄，但长期来 看，本次募投项目的实施将有利于提升公司的综合实力和市场竞争力，增强公司 的盈利能力，为公司和投资者带来更好的投资回报，促进公司持续、稳定发展。
    二、关于本次发行股票摊薄即期回报的风险提示


    本次发行股票募集资金到位后，公司的总股本和净资产将会有一定幅度的增加。但由于募集资金投资项目的实施和产生效益需要一定的时间，净利润在短期内无法与股本和净资产保持同步增长，因此公司每股收益和净资产收益率在短期内存在被摊薄的风险。特别提醒投资者理性投资，关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。

    三、董事会选择本次融资的必要性和合理性

    本次发行的募集资金投资项目均经过公司董事会谨慎论证，项目的实施有利于提升公司的研发实力和生产能力，抓住市场机遇，优化产品结构，满足下游市场技术迭代需求，提升公司的核心竞争力，巩固公司行业地位，增强公司的可持续发展能力。具体分析请参见《公司 2024 年度以简易程序向特定对象发行股票预案》之“第二节 董事会关于本次募集资金运用的可行性分析”的相关内容。
    四、公司本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系

    公司主要从事高性能电子材料的研发、生产和销售，可广泛应用于光伏新能源、半导体电子封装等领域。公司主营产品为用于光伏电池金属化环节及半导体封装领域的导电银浆。本次募集资金投资项目紧密围绕公司主营业务开展，是公司基于未来发展战略及行业发展状况的考虑，针对公司目前产品和业务线的重要补充，具有良好的市场发展前景和经济效益。本次募集资金投资项目实施后，公司的产品结构将得到进一步优化，服务客户的能力将得到进一步提升；同时，产品结构的丰富和生产能力的扩大可更加满足下游市场技术迭代的需求，将打造公司新的盈利增长点，将进一步提升公司的抗风险能力和综合竞争力。

    五、公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况

    公司坚持以人才发展为核心，凭借多年的积累，拥有了经验丰富的管理人员、技术团队和生产团队。公司的管理团队对光伏行业的发展以及客户需求有深刻认识，能够很好地把握公司的新兴业务和未来发展方向，深厚的技术积累、经验丰富的研发和生产管理人才、完善的研发体系，能够有效推进本次募投项目的实施。
N 型 TOPCon 及 HJT 电池用导电银浆业务及半导体封装浆料均具有广阔的市场
前景，公司在光伏电池领域常年积累的客户优势、良好的品牌知名度、较强的市
场占有率优势均为本次募投项目的顺利实施提供了充分的市场保障；半导体封装浆料业务领域，其工艺与技术上与光伏导电银浆相似，是导电银浆在不同业务领域的应用，且公司经过多年的技术及市场储备，已经逐渐掌握了半导体封装浆料的若干核心技术，并积累了较大量的客户资源，未来公司将继续加大研发及营销推广投入，在国产替代的大背景下，未来市场空间广阔。

    六、公司对本次发